州直农业系统2019年一季度财务内查情况汇报

为进一步严肃财经纪律，加强州直农业系统财务支出的管理与监督，进一步规范账务处理，州农业农村局于2019年6月上旬对局直属15个站所 2019年一季度财务收支及账务处理通过交叉检查的方式进行财务内查。现将内查情况汇报如下：

一、检查方式和内容

主要采取听取汇报、查阅凭证、档案、现场提问等方式进行检查。检查内容：1、摘要栏的填写是否规范；2、会计科目的使用是否正确；3、三公经费使用情况；4、差旅费核销情况；5、资产的购置、管理情况；6、项目资金的使用和进度情况；7、是否有违规发放津贴、补贴情况；8、是否有私设“小金库”情况。

二、检查情况

（一）记账凭证摘要栏的填写。

检查单位的记账凭证摘要栏填写基本规范。

（二）会计科目的使用。

检查单位会计科目的使用基本正确。按照政府会计制度《行政事业单位会计科目和报表》的规定设置和使用会计科目，并对其发生的各项经济业务或事项进行会计核算。单位会计核算具备财务会计与预算会计双重功能，实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，全面、清晰反映单位财务信息和预算执行信息。单位财务会计核算实行权责发生制；单位预算会计核算实行收付实现制。

（三）“三公”经费使用情况。

1、州农机学校2019年1-3月无“三公”经费收支。

2、州农科所2019年1-3月“三公”经费共支出2097元。其中：公务接待费1752元；公务用车运行维护费345元；因公出国（境）费0元。

3、州动物疫控中心2019年1-3月“三公”经费共支出1131.00元。其中：公务接待费1131.00元；公务用车运行维护费0元；因公出国（境）费0元。

4、州农经站2019年1-3月“三公”经费共支出3591.29元。其中：公务接待费0元；公务用车运行维护费3591.29元；因公出国（境）费0元。

5、州良种场2019年1-3月无“三公”经费收支。

6、州植保站2019年1-3月“三公”经费支出0万元，其中公务接待费0万元，公务用车运行维护费0万元，无因公出国出境。未出现超标准配置公务用车、违规运行经费等情况及超标准接待等情况。

7、州种猪场2019年1-3月“三公”经费共计0.05万元，其中公务接待费0.05万元，无公务用车运行维护费，无因公出国出境费。2019年3月29日17号凭证接待费516元，接待公函3人，超标准接待276元，超陪餐人员6人。

8、州土肥站2019年1-3月“三公”经费共计0.15万元。其中：公务接待费0.02万元；公务用车运行维护费0.13万元；因公出国（境）费0万元。

9、州农业综合执法支队2019年1-3月“三公”经费支出0万元。其中：公务接待费0万元；公务用车运行维护费0万元；因公出国（境）费0万元。

10、州水产站2019年1-3月“三公”经费支出0万元。其中：公务接待费0万元；公务用车运行维护费0万元；因公出国（境）费0万元。

11、州种子站截止2019年1-3月“三公”经费共支出16,618.72元。其中：公务接待费300元；公务用车运行维护费16,318.72元；因公出国（境）费0元。

12、州农机研究所截止2019年1-3月“三公”经费共支出5,000.00元。其中：公务接待费0元；公务用车运行维护费5,000.00元；因公出国（境）费0元。

13、州农环站截止2019年1-3月“三公”经费共支出4,124.00元。其中：公务接待费0元；公务用车运行维护费4,124.00元；因公出国（境）费0元。

14、州畜牧站截止2019年1-3月无“三公”经费支出。

15、州农培中心截止2019年1-3月无“三公”经费支出。

以上单位都未出现超标准配置公务用车、违规运行经费等情况及超标准接待等情况。

（四）差旅费核销情况。

州农业农村局直属15家站所差旅费核销均按照州财政局印发《西双版纳州州级机关差旅费管理办法》、《西双版纳州州级机关到基层出差差旅费管理补充规定》执行。差旅费未超标准超范围核销，职工报销差旅费均填写差旅费报销单，并提交西双版纳州州级机关工作人员赴基层出差审批单、干部职工赴基层出差无公务用餐接待承诺书或交纳伙食费证明等相关附件。

（五）资产的购置管理情况。

2019年1-3月仅有州良种场2019年1-3月份购置电脑一台3800.00元，打印机一台2450.00元。各单位均未发生相关资产购置事项。