西双版纳傣族自治州民族宗教事务局2018年度整体支出绩效再评价报告

来源 :西双版纳州民族宗教事务局 访问次数 : 发布时间 :2019-12-04

进一步推进预算管理改革,优化支出结构、强化支出责任,提高财政资金使用效益。根据《西双版纳州财政局关于印发<西双版纳州州级财政预算绩效管理暂行办法>的通知》(西财绩发〔2015〕19号)、《西双版纳州财政局关于印发西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)的通知》(西财绩发〔2017〕5号)的相关要求西双版纳州财政局委托西双版纳中静会计师事务所(普通合伙)2019910西双版纳傣族自治州民族宗教事务局以下简称州民宗局2018部门整体支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下:

.部门基本情况

部门概况

1.部门职能概述

1)组织开展民族宗教理论、政策和重大问题的调查研究,提出工作政策建议

2)推进民族宗教事务法治化、社会化管理工作,会同有关部门处理涉及民族宗教关系的重大事件、突发事件,参与协调民族团结、宗教和谐工作负责拟定少数民族和民族地区经济社会发展专项规划,提出特殊政策建议,组织推动全国民族团结进步示范区建设

3)研究提出民族文化、民族教育改革发展中的特殊政策建议,管理少数民族语言文字工作参与拟定少数民族干部人才队伍、宗教工作队伍建设规划,做好少数民族干部推荐使用工作指导城市民族工作依法履行宗教事务管理职责,指导宗教团体依法开展活动,培养宗教教职人员和后备人才,做好民族宗教外事管理工作。

2.部门组织机构及人员情况

州民宗局机关共设立6个职能科室,分别是办公室、政策法规与监督监察科、经济发展科、文教科、宗教科、示范创建科。机关行政编制17名其中:局长1名(正处级)副局长3名(副处级)。

(二)部门整体支出安排及使用情况

1.部门整体支出规模

根据州民宗局决算报表州民宗局2018年部门年初结转和结余126,498.00元,部门收入决算数19,359,783.91元,部门支出预算数4,888,021.00元,部门支出调整预算数19,100,958.91元,部门支出决算数19,233,919.78元,2018年部门年末结转和结余252,362.13元。

具体情况如下表:

                                                      单位:元

序号

支出性质

年初预算数

调整预算数

决算数

实际支出

结余

1

基本支出

4,888,021.00

6,348,486.18

6,348,486.18

6,348,486.18

108,825.00

2

项目支出

 

12,752,472.73

12,885,433.60

12,885,433.60

143,537.13

合计

4,888,021.00

19,100,958.91

19,233,919.78

19,233,919.78

252,362.13

2.资金使用方向和主要内容、涉及范围

2018年度州民宗局支出决算包含基本支出和项目支出,基本支出主要为保障机构正常运转及日常工作任务而发生的支出,包括人员经费和日常公用经费。项目支出主要民族事务支出和宗教事务支出等。

基本支出和项目支出情况如下表所示:

                                                           单位:元

分类

 支出数(元)

占比(%)

基本支出小计

6,348,486.18 

33.01%

工资福利支出

5,536,906.56

28.79%

商品和服务支出

 765,575.62

3.98%

对个人和家庭的补助

46,004.00

0.24%

项目支出小计

12,885,433.60

66.99%

商品和服务支出

12,208,453.60

63.47%

对个人和家庭的补助

22,700.00

0.12%

资本性支出

654,280.00

3.40%

合计

19,233,919.78

100.00%

3.“三公经费”支出情况

2018年度州民宗局“三公经费”财政拨款预算数为360,000.00元,决算数为45,166.00元,支出节约314,834.00元,节约率87.45%。

2018年决算报表“三公经费”决算数为45,166.00元,2017年决算报表“三公经费”决算数为160,152.10元。2018年“三公”经费决算数比2017年减少114,986.10元,减少幅度为71.80%。具体变动情况详见下表:

2017—2018年 “三公经费”财政拨款支出变动对比表

                                                    单位:元

年度

2017年

2018年

变动情况

项目

决算支出

决算支出

决算变动数

决算变动率

总计

160,152.10

45,166.00

-114,986.1

-71.80%

因公出国(境)支出

当年预算财政拨款支出

50,000.00

 

-50,000.00

-100.00%

公务用车购置及运行维护费支出

小计

45,864.10

21,824.00

-24,040.10

-52.42%

当年预算财政拨款支出

45,864.10

21,824.00

-24,040.10

-52.42%

其中:公务用车购罝

 

 

 

 

公务用车运行维护费

45,864.10

21,824.00

-24,040.10

-52.42%

公务接待费支出

小计

64,288.00

23,342.00

-40,946.00

-63.69%

当年预算财政拨款支出

64,288.00

23,342.00

-40,946.00

-63.69%

三)部门整体支出绩效目标设立情况

1.预算批复(申报)绩效目标和绩效指标情况

州民宗局在2018年年初预算申报时,设立了相应的绩效目标,具体情况如下:

指标类型

指标名称

绩效任务指标

产出指标

参加省民宗委组织的全国民族团结进步创建活动示范州市互观互检活动

3次

产出指标

召开一次工作通报既民族宗教团结稳定形势分析研判会议

2次

产出指标

专版介绍民族团结进步文章

10篇

产出指标

开展民族干部培训人数

60人

产出指标

省级少数民族传统文化项目

≥8个

产出指标

开展民族宗教政策法规集中宣传,发放宣传资料

25000份

产出指标

开展调研工作,完成调研报告

6

产出指标

积极推进中国巴利语系高级佛学院建设

启动征地拆迁补偿工作

产出指标

开展挂钩扶贫村“挂包帮”工作,组织挂钩干部人次

>63人

产出指标

开展“中国宪法边疆行”宣传活动,开展专题讲座次数

5次

效益指标

开展民族宗教活动带来社会影响

保护民族文化,弘扬民族精神;促进民族、宗教事业和谐发展;加快项目建设,弘扬宗教文化,维护民族团结、宗教和顺。

2、绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

评价组根据《西双版纳州民族宗教事务局2017年工作总结及2018年工作计划西民宗字〔2017〕144号2018年签订的各项《工作目标责任书》结合部门职能职责,经与部门沟通,将2018部门整体支出绩效目标归纳总结如下

1)民族文化

参与少数民族传统体育运动会;省级少数民族传统文化项目≥8个,州级少数民族传统文化项目≥18个;开展民族干部培训。

2)宗教工作

贯彻落实宗教工作基本方针;开展三支队伍建设工作;推进中国巴利语系高级佛学院建设工作;不定期开展专项整治,规范宗教人士的管理;组织开展宗教公益活动;开展民族、宗教事务的调研工作,撰写调研报告。

3)宣传教育

开展民族团结进步宣传月活动;组织召开民族团结宣传进步工作会议;开展法治宣传教育活动。

4)民族经济

“十百千万工程”项目资金≥2860万元;启动三年行动计划;人口较少民族综合保险≥194万元;积极申报特色村镇项目,打造民族特色旅游精品村镇。

5)民族团结

贯彻落实《西双版纳州贯彻云南民族团结进步示范区建设规划(2016—2020年)实施意见》;组织学习促进民族团结先进做法和经验;召开民族宗教团结稳定形势分析研判会议≥2次。

6)自身建设

落实“两学一做”学习教育;扶贫工作驻村工作队员≥1人;开展业务学习培训,提高办事效率;党风廉政建设和反腐败工作专题会议≥3次;人大建议、政协提案办结率达到100%、满意率达到100%;整改省委第十巡视组反馈意见中的7个问题;整改州纪委部署的自查自纠工作发现的11个问题。

二、绩效自评情况

(一)绩效自评概述

根据《西双版纳州财政局关于印发西双版纳州州级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》(西财绩发〔2017〕6号)及《西双版纳州财政局关于开展2019年度绩效自评的通知》(西财绩发2019〕3号)文件要求,州民宗局开展了2018年度部门整体支出绩效自评。

(二)绩效自评结论

州民宗局2018年部门整体支出绩效自评报告自评得分95.5分,自评等级为自评结论为:大部分项目实际完成绩效值均已达到预期绩效指标,项目实施效果明显,达到预期要求,提高了资金的使用效益,个别项目绩效指标有待改善。

三、绩效评价组织实施情况

(一)绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》;

2.云南省财政厅《关于印发云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》的通知(云财预2015号);

3.《西双版纳州财政局关于印发西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)的通知》(西财绩发20175号);

4.部门资金文件、决算报告、其他部门相关规章、规范等;

5.部门提交的2018年部门整体支出绩效自评报告、2018年工作计划等;

6.其他相关依据文件。

(二)绩效评价方法

1.审阅自评。州民宗局2018年部门整体支出进行了自评。绩效评价组结合前期调研情况等对部门提交的自评报告进行审核分析。

2.实地评价。通过前期扎实的调研和准备工作,我们采用层次分析法、比较分析法、因素分析法、公众问卷调查等方法进行评价,抽查个项目支出:2018年省补民族文化保护与精品打造项目经费“2018年《傣族诗歌》编辑、整理、出版经费”“2018年民族传统文化传承与保护经费”、“2018年中国巴利语佛学院经费”、“2018年三个宗教协会工作经费”进行试点评价,通过试点分析各指标评价数据是否可取、评价依据是否充分,评价结果是否客观、合理等,进一步修改完善指标体系,然后开展实地抽样评价工作。主要对抽样项目核实实施内容完成情况,通过数据验证、指标量化、定性分析、问卷调查、综合评判等程序,本着“定量为主,定性为辅”的原则对项目绩效进行评价。

(三)绩效评价指标体系

1.绩效评价指标体系的建立

评价组在认真分析州民宗局的主要职能职责和年度工作任务分解及计划的基础上,参照西双版纳州财政局印发的《西双版纳州州级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)》的要求,按照“经济性”、“效率性”、“效益性”和“公平性”的原则,结合部门项目的特点将评价指标体系框架中的一级指标合理分解为二级指标和三级指标。

在指标体系建立过程中,评价组认真查阅行业相关资料及类似项目绩效评价资料,并听取州民宗局有关机构主管人员的意见和建议,尽量使指标体系能够全面、客观、真实的反映部门整体支出的绩效。在现场评价过程中,对于个别指标出现操作困难的情况,评价组通过实践分析后,及时进行调整修改,使得各项指标可考核、可量化、能操作。

2.绩效评价指标体系构成及权重

本次对州民宗局部门整体支出绩效评价指标体系共设置一级指标4个,包括投入、过程、产出和效果;二级指标7个,包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益;三级指标30个,主要是二级指标的细化和量化。其中:投入指标权重为10%,过程指标权重为25%,产出指标权重为35%,效果指标权重为30%。以上情况详见附件1西双版纳州民族宗教事务局2018年度部门整体支出绩效评价指标体系及评分表》。

3.评价结果

根据绩效评价得分将评价结果分为四档,满分为100分,100~90(含)分为优,90~80(含)为良,80~60(含)为中,60分以下为差。

档次

分值

得分≥90

80≤得分<90

60≤得分<80

得分<60

绩效评价抽样

通过分析部门支出情况,主要考虑重点支出项目、资金支出规模、项目支出类型三个维度因素,选取具有代表性的项目进行实地评价项目支出抽查对象涉及5个项目。公众满意度调查在抽查的项目点采取定点随机拦截访问,现场甄别对象,由访问员面对面进行调查,本次公众满意度问卷调查实际发放100份,实际收回问卷80份,其中有效问卷80份。项目抽情况详见下表:

序号

抽查项目

项目支出

占比

1

2018年省补民族文化保护与精品打造项目经费

700,000.00

5.43%

2

2018年《傣族诗歌》编辑、整理、出版经费

400,000.00

3.10%

3

2018年民族传统文化传承与保护经费

500,000.00

3.88%

4

2018年中国巴利语佛学院经费

10,000,000.00

77.61%

5

2018年三个宗教协会工作经费

249,354.14

1.94%

合计

11,849,354.14

 

占总项目支出的比例

 

91.96%

四、绩效评价结论

效评价综合结论

州民宗局2018年部门整体支出绩效评价综合得分82.00评价等级为”,一级指标具体得分情况详见下表:

绩效再评价得分情况表

一级指标

指标分值

评价得分

得分率

投入

10

9

90.00%

过程

25

15.5

62.00%

产出

35

32.5

92.86%

效果

30

25

83.33%

合计

100

82

82.00%

本次绩效再评价的综合评价结论如下:

从投入和过程管理情况看州民宗局目标设定和预算配置基本合理,预算管理基本规范,预算管理制度健全,“三公经费”控制良好,信息公开及时。但未将绩效目标进行细化分解,并形成量化可考核的指标,部门预算调整率高,年末结余资金较大,预算执行进度较慢,结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率均偏高,政府采购执行率偏低,资产管理制度未得到有效执行以部分资产存在闲置和盘亏的情况;产出和,部门基本能够按照职责及2018年工作任务计划组织开展相关工作,但也存在人口较少民族综合保险投入减少和中国巴利语佛学院项目建设缓慢等问题

(二)部门绩效目标实现情况

通过审阅州民宗局提供的整体支出自评报告、州民宗局2018年工作总结、2018年签订的各项目标任务责任书和统计报表等相关资料及现场抽查核实,州民宗局部门目标完成情况具体详见下表:

指标名称

预期目标

实现情况

一级指标

二级指标

三级指标

产出


职责履行

民族文化工作

①参与少数民族传统体育运动会;

②省级少数民族传统文化项目≥8个,州级少数民族传统文化项目≥18个;

③开展民族干部培训。

①参加云南省第十一届少数民族传统体育运动会获得3金、4银、4铜的优异成绩;

②省级少数民族传统文化项目11个,州级少数民族传统文化项目18个;

③举办民族团结进步示范创建专题培训班,共60人参加培训。选送1名干部参加省少数民族干部培训班。                      

宗教工作

①贯彻落实宗教工作基本方针;

②开展三支队伍建设工作;

③推进中国巴利语系高级佛学院建设工作;

④不定期开展专项整治,规范宗教人士的管理;

⑤组织开展宗教公益活动;

⑥开展民族、宗教事务的调研工作,撰写调研报告。

①制定宗教工作方针并开展实施;

②组织召开各民族工作会议,加强队伍建设;

③完成了前期1000万元征地费用发放,但国家宗教局未上报立项,项目资金来源无法落实,项目难以推进,但通过查看补偿凭证,度假区管委会发放补偿款资料不完整,无补偿协议及补偿人身份信息、银行补偿明细表等资料;

④制定对宗教人士的管理办法,通过归档、发放证件等方式进行规范管理;

⑤开展宗教慈善周活动;

⑥开展民族、宗教事务的调研工作,撰写人才培养和宗教院校现状调研报告。          

宣传教育工作

①开展民族团结进步宣传月活动;

②组织召开民族团结宣传进步工作会议;

③开展法治宣传教育活动。

①2018年9月开展全州第十九次民族团结进步宣传月活动;

②2018年9月举办民族团结示范州专题培训班;

③制定2018年法制宣传教育实施方案,配合多部门举行普法宣传教育活动。             

民族经济工作

①“十百千万工程”项目资金≥2860万元;

②启动三年行动计划;

③人口较少民族综合保险≥194万元;

④积极申报特色村镇项目,打造民族特色旅游精品村镇;

①三年总资金投入比原计划增加40万元,由6960万元增加至7000万元;

②开展三年计划2018年共投入175870.93万元;

③人口较少民族综合保险187万元;

④少数民族文化抢救保护与精品打造资金70万元。

民族团结工作

①贯彻落实《西双版纳州贯彻云南民族团结进步示范区建设规划(2016—2020年)实施意见》;

②组织学习促进民族团结先进做法和经验;

③召开民族宗教团结稳定形势分析研判会议≥2次。

①召开民族团结示范区建设领导小组成员单位工作联席会,听取一年来工作落实情况,部署下阶段工作任务;

②参加全国民族团结进步创建活动,到普洱、红河、昆明市借鉴学习;

③召开民族宗教团结稳定形势分析研判会议6次。

 

自身建设工作

①落实“两学一做”学习教育;

②扶贫工作驻村工作队员≥1人;

③开展业务学习培训,提高办事效率;④党风廉政建设和反腐败工作专题会议≥3次;

⑤人大建议、政协提案办结率达到100%、满意率达到100%;

⑥整改省委第十巡视组反馈意见中的7个问题;                   

⑦整改州纪委部署的自查自纠工作发现的11个问题。

①开展“两学一做”工作会议;

②扶贫工作驻村队员1名;

③贯彻“全党来一个大学习”,“落实两学一做”常态化,开展在职干部理论学习;

④开展党风廉政建设和反腐败工作专题会议3次;

⑤办结率达到100%、满意率达到100%;

⑥已整改省委第十巡视组反馈意见中的7个问题;

⑦整改州纪委部署的自查自纠工作发现的问题13个。

(三)绩效自评和再评价差异分析

1.绩效评价结果的差异

州民宗局2018 年部门整体支出绩效自评得分为95.5分,评价等级为 ,绩效再评价得分为 82.00 分,评价等级为“良”。自评与再评价得分相差13.5分,由于评价口径及分值权重相差较大,差异难以进行细化对比。

2.绩效评价程序的差异

绩效自评按照开展评价、出具评价结果、网上公示结果的程序实施,而绩效再评价按照前期准备、编制实施方案、再评价试点、再评价实施、再评价报告五个阶段进行。绩效再评价与绩效自评相比,程序更加严谨、科学、合理,更能保证评价结果的规范性、客观性和合理性。

3.评价内容存在差异

州民宗局自评报告内容对部门职责职能、收入支出预算安排、预算管理制度建设、资产管理情况、产出情况等方面进行了评价,再进行主观打分,无量化标准。绩效再评价通过对部门的目标设定预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、民族文化宗教工作宣传教育民族经济民族团结自身建设社会效益经济效益社会公众或服务对象满意度14个方面进行评价。

、绩效评价情况分析

投入情况分析

投入指标涉及二级指标2个三级指标5个,总分值为10分,评价得分9分,得分率90%。

1.目标设定

部门设立的整体绩效目标符合国家法律法规社会发展总体规划,部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务,但缺乏可量化、可考核的绩效指标,不能全面反映预算资金的预期产出与效果。

2.预算配置

预算配置基本合理,州民宗局“三公经费”较上年度大幅下降,重点支出安排得到保障,在职人员控制良好。

(二)过程情况分析

过程指标涉及二级指标3个三级指标16总分值为25分,评价得分为15.5得分率62.00%。

1.预算执行

州民宗局预算完成率较好但预算执行其他方面控制不到位州民宗局本年预算追加数为14,471,762.91元,其他收入为150,000.00元,预算调整率293%,结转结余变动率为99.50%公用经费控制率139.38%均偏高政府采购执行率83.64%全年支付进度98.70%均未达标

2.预算管理

预算管理基本规范。州民宗局制定了固定资产管理制度、财务管理制度、内部审计工作制度“三重一大”事项集体决策制度等一系列管理制度,管理制度基本健全资金使用合规、预算信息公开性及时、基础数据和会计信息真实、完整、准确

3.资产管理

州民宗局已建立资产管理制度,但资产管理制度没有得到有效执行,导致大量部分资产闲置、盘亏,造成资产使用率偏低

(三)产出情况分析

产出指标涉及二级指标1三级指标6个,总分值为35分,评价得分为32.5分,得分率92.86%。

民族文化、宣传教育、民族团结、自身建设工作全面完成,达到了预期的效果但在宗教工作、民族经济方面尚有不足,州民宗局已将1000万元征地费用下拨至西双版纳旅游度假区管理委员会(以下简称“度假区管委会”)通过抽查度假区管委会会计凭证发现补偿资料不完整,无补偿协议及补偿人身份信息、银行补偿明细等资料,州民宗局未对补偿资金进行绩效跟踪,且项目推进缓慢,目前仅开展征地拆迁补偿工作;人口较少民族综合保险资金较上年有所下降,2018年人口较少民族综合保险187万元

(四)效果情况分析

效果指标涉及二级指标1个三级指标3个,总分值为30分,评价得分为25分,得分率83.33%。

1.社会效益

社会效益基本达到预期效果,2018年州民宗局开展示范创建活动,扶持民族文化体育发展开展各民族研断工作会,引导宗教界开展慈善公益活动,通过组织开展慈善公益活动,调动了宗教界信教群众为社会奉献一份爱心,解决了弱势群体的一些实际困难,进一步展示了宗教界的良好形象。但中国巴利语佛学院项目实施进度缓慢,尚未实现佛教文化的弘扬及维护民族团结、宗教和顺和边疆安宁的重大意义

2.经济效益

经济效益达到预期效果2018年州民宗局加大对传统文化项目的投入,在组织实施“十县百乡千村万户示范创建工程”第二轮沿边三年行动计划的过程中,通过对示范区内少数民族居民农业生产和特色服务业的扶持,以及支持民族企业发展等措施,一定程度上促进了当地经济发展

3.社会满意度

本次绩效评价共实地发放问卷100份,回收80份,回收率为80%,其中有效问卷80份,社会公共A卷)有效问卷37份,满意率为90.54%项目受益对象(B卷)有效问卷43份,满意率为85.26%A卷50%权重、B卷50%的权重计算,整体满意率为87.90%。

六、存在问题及原因分析

绩效工作开展不力

未将绩效目标进行细化分解,形成清晰、量化可考核的指标不能全面反映预算资金的预期产出与效果。

(二)预算管理存在不足

2018年州民宗局预算调整率293%,结转结余变动率为99.50%、公用经费控制率139.38%均偏高政府采购执行率83.64%全年支付进度98.70%均未达到预算执行目标要求。

(三)固定资产管理缺失

州民宗局资产保存不完整,部分资产因使用年限较长已无使用价值,部分资产已遗失或赠送,但未及时进行资产处置,导致账实不符资产管理不到位,缺乏有效监管,部分固定资产报废时没有办理资产报废审批手续,造成资产流失现象,导致账实不符,资产使用率低

(四)巴利语佛学院项目监管不到位

州民宗局对中国巴利语佛学院项目监管不到位通过查看补偿凭证,度假区管委会发放补偿款资料不完整,无补偿协议及补偿人身份信息、银行补偿明细表等资料。

七、建议

加强绩效管理工作,强化绩效意识

结合单位年度主要任务将绩效目标进行细化分解,并形成清晰、量化可考核的指标。

(二)强化预算编制合理性,严格控制预算

细化预算编制,提升预算编制科学性,合理编制预算降低预算调整程度在编制部门整体支出年度预算时,应结合国家政策、政府年度重点工作和中长期规划,编制重点项目支出预算,以保障主要职责履行或完成重点任务加强对各类项目的年中执行情况的跟踪调查,督促项目实施进度,除保证资金下达进度外,还应加强对已下达资金的使用情况及完成程度的及时把握,保证年度目标任务的整体完成质量,以充分发挥资金的使用效益

(三)加强资产管理工作,定期对资产清查盘点

定期对资产进行清查核实,盘盈、盘亏、毁损待报废资产及时上报财政局,按财政局批复进行处置,其中资产处置收入按财政局要求及时上缴国库,以保证国有资产的完整、安全

加强巴利语佛学院项目监管

落实主体责任,明确认识到巴利语佛学院项目建设重要性完善补偿资料,补齐被补偿人身份证明材料、补偿协议、公证材料、银行补偿明细等资料,保证补偿款的真实性和准确性。

 

附件1:西双版纳州民族宗教事务局2018年度部门整体支出绩效再评价指标评分表.xlsx

附件2:西双版纳州民族宗教事务局2018年度部门整体支出绩效再评价信息调查表.xls