为贯彻落实国务院《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）、中共云南省委办公厅云南省人民政府办公厅关于印发实施《创新驱动高质量发展29条措施》、云南省人民政府办公厅《关于印发云南省财政科研项目和经费管理改革20条措施的通知》（云政办发〔2021〕70号）精神，进一步规范和加强我省科技计划项目资金管理，提高财政资金使用效益，强化科技计划项目预算政策指导和服务，根据云南省财政厅云南省科学技术厅关于印发《云南省科技计划项目资金管理办法》（云财规〔2021〕10号）云南省财政厅云南省科学技术厅关于印发《云南省院士专家工作站财政补助经费使用管理实施细则的通知》（云财教〔2019〕84号）、云南省科技厅云南省财政厅《关于开展部分省级科技计划项目经费使用“包干制”试点工作的通知》及其他相关文件要求，聚焦项目预算编制重点内容，云南省科学技术院科技服务中心、云南省科技厅资源配置与管理处联合编制了《云南省科技计划项目资金预算编报指南》（以下简称《指南》），供项目承担单位、项目负责人、科研财务助理等有关各方参阅。

一、预算作用

科技计划项目资金预算（以下简称“资金预算”）是对项目期内项目经济活动进行合理的事前测算，是项目评审基础，是立项时资金配置依据，是项目合同书的组成部份。审批后的资金预算是预算执行、监督检查、验收评价的重要标尺。

二、编报原则

（一）政策相符性：资金预算科目、支出范围和支出标准应符合国家、云南省财经法规政策等相关办法的规定。

（二）目标相关性：资金预算应以其任务目标为依据，预算支出应与项目研究开发任务密切相关，预算的总量、结构等应与设定的项目任务目标、工作内容、工作量及技术路线相符。

（三）经济合理性：项目承担单位应综合考虑国内外同类研究开发活动的状况、相关产业特点、同类研发活动支出水平、技术创新风险等因素，结合项目研究开发的现有基础、前期投入和支撑条件，合规合理编制预算，并提高资金的使用效益。

（四）任务完成的可行性：项目承担单位应考虑资金预算要支撑项目研发任务的实施和研发目标的实现，有助于项目各项技术指标及经济、社会、生态环境和可持续影响指标的完成。

三、编报要求

（一）在编制云南省科技计划项目资金预算书（以下简称预算书）之前，项目申报单位应认真阅读相关政策文件及资金管理办法，准确把握“建立以绩效为目标、诚信为前提、放管服有机结合的科研项目及资金管理体系”精神，掌握编制要领和要求。

（二）有参加单位的项目，资金总预算由牵头单位和所有参加单位分预算汇总形成。项目牵头单位与参加单位按照分级管理、分级负责的原则，由项目牵头单位负责协调各参加单位编制资金预算并汇总、审核和提交项目总预算。

（三）资金预算编制包括经费预算编制和绩效目标编制。资金预算编制必须以项目可行性研究报告明确的研究任务为依据，进行全额编制，包括收入预算和支出预算，做到收支平衡，不得编制赤字预算。收入预算是用于同一项目的各种不同渠道的货币资金，包括省级财政资金和自筹资金。不得使用货币资金之外的资产或省级其他财政资金作为自筹资金来源，自筹资金需出具《自筹资金承诺书》。

1.资金预算应当按照资金开支范围确定的支出科目和不同资金来源分别编列，并对各项支出的主要用途和测算方法、依据等进行简要说明。

2.预算编制期间应与项目实施周期一致。

3.资金预算应当由项目负责人与申报单位财务部门（可聘请科研财务助理）围绕项目研究内容共同编制。有参加单位的，由项目牵头单位负责协调各参加单位按本说明编制，并负责审核、汇总。

4.预算书中数据之间要满足有关平衡关系，资金预算表及其有关附表的相关数据应保持一致，资金预算书中的数据以“万元”为单位，精确到小数点后两位，外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币，做到准确、完整。

5.预算书中项目申报单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称必须一致，如有特殊情况应当说明原因。银行信息应将项目申报单位开户的银行所在县（市区）、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。预算书必须经项目申报单位加盖单位公章。预算书中项目负责人、财务负责人、预算编制人、科研财务助理等涉及签字之处，必须由本人亲签。

6.项目申报单位应明确参加单位的相关信息，对研发任务分工和资金安排等情况要做重点说明。项目负责人与参加单位之间存在利益关联关系须主动进行披露说明。

7.项目绩效目标编制包括：绩效指标名称、绩效指标值、绩效指标值设定依据及数据来源、说明等内容。

（1）绩效指标包括：产出指标、效益指标和满意度指标等。

产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。数量指标反映项目产出数量；质量指标反映产出要达到的标准、水平和效果；时效指标反映产出的及时程度和效率情况；成本指标反映产出所需成本的控制情况。

效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。经济效益指标，反映项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况；社会效益指标，反映项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况；生态效益指标，反映项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况；可持续影响指标，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

满意度指标反映服务对象或受益人对相关产出及其影响的认可程度，应根据实际细化为具体指标。

（2）绩效指标应充分细化、量化；不能量化的，应具有可衡量性；绩效指标不反映已经实现的内容。

（3）项目绩效指标个数不少于三个。