关于西双版纳傣族自治州教育局2018年部门预算编制的说明

关于西双版纳傣族自治州教育局

2018年部门预算编制的说明

第一部分西双版纳州教育局概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置情况

三、重点工作概述

第二部分 2018年部门预算情况说明

一、2018年部门预算编制情况

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

（二）财政拨款收入情况

四、预算单位支出情况

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

（三）一般公共预算支出

（四）政府性基金预算

（五）社会保险基金预算

（六）国有资本经营预算

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出情况

（二）项目支出情况

八、其他公开信息

（一）专业名词解释

（二）机关运行经费支出情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）预算绩效情况

（五）三公经费情况

第三部分 2018年部门预算表

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。根据《西双版纳州财政局转发云南省财政厅关于印发云南省预算公开工作实施细则文件的通知》（西财预发﹝2016﹞214号）和《西双版纳州财政局关于西双版纳州教育局2018年部门预算的通知》（西财预发﹝2018﹞57号）的相关要求，现将西双版纳州教育局2018年部门预算公开如下：

第一部分西双版纳州教育局概况

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

1.贯彻执行国家的教育方针、政策，起草有关地方性的教育法规草案。

2.负责对全州教育工作进行调查研究，为州委、州政府对教育工作的决策提供有关情况和建议。

3.负责州直学校干部队伍建设；按干部管理权限，负责学校领导干部选聘，并配合州委组织部、人事局进行考察、讨论、报批、聘用；协调外事接待工作。

4.规划并指导各级各类学校的思想政治工作、德育工作；掌握并分析教职工和学生思想状况，及时处理好突发性的重大问题。

5.研究提出全州教育改革与发展战略和全州教育事业发展规划；拟定教育体制改革的政策以及教育发展的重点、结构、速度，指导并协调实施工作；承办中等专业学校的建立、调整、撤销及其发展规模、学制、专业的报批工作，指导社会力量办学工作。

（二）主要工作

1.统筹管理教育经费，参与拟定筹措教育经费、教育拨款、教育基建投资的政策，负责州级教育经费和补助专款，教育基建专款的分配、管理；监测全州教育经费的筹措和使用情况；按有关规定归口管理国外、省外对我州的教育援助和教育贷款。

2.指导全州各类教育教学改革和教育评估工作；组织对普及九年义务教育、扫除青壮年文盲工作的督导与评估。

3.统筹指导少数民族教育工作，协调对少数民族的教育援助。

4.负责教育基本信息统计、分析和发布。

5.指导各级各类学校勤工俭学和校办产业工作。

6.指导各级各类学校做好体育卫生与艺术教育工作及国防教育工作；指导全州青少年校外教育工作。

7.主管全州老师工作，组织全州各级各类学校实施老师资格制度；指导学校内部管理体制改革；统筹规划学校教师和管理人员的队伍建设工作；主管全州中等专业学校、中小学、幼儿园教师专业技术职务评聘工作。

8.组织实施各类高等、中等学历教育的招生考试工作；制定各级各类学校的招生计划；负责高级中学及职业高中的学籍管理工作。

9.贯彻执行国家语言文字工作方针、政策；组织实施国家制定的汉语言文字规范和标准并协调监督检查；指导推广普通话和普通话测试工作；承办省语言文字工作委员会的有关工作。

10.承办州委、州政府和上级机关督办事项和交办事项。

二、机构设置情况

西双版纳州教育局（本级）是一级预算单位，单位基本性质为行政单位，执行行政会计制度，报表类型为单户表。单位内设9个职能科室，即：办公室、人事科、发展规划科、财务基建科、基础教育科、民族教育科、西双版纳州人民政府教育督导办公室、职业教育与成人教育科、学校安全管理科；１个参公科室，即：西双版纳州招生考试委员会办公室；2个财政全额拨款的下属事业单位（非独立核算单位），即：西双版纳傣族自治州教育科学研究所和西双版纳傣族自治州学生资助管理中心。

三、重点工作概述

州教育局2017年工作开展情况及主要事业成效。

（一）严格部门预、决算制度，加强预算执行的监控力度。

（二）及时做好教育事业统计汇总分析工作。制订并落实各类教育事业规划，保证教育事业持续协调发展。

（三）拓宽教育经费筹措渠道，努力实现教育经费投入的增长

（四）严格“收支两条线”管理规定，加强收缴力度，做好应收应付管理工作

（五）严格规范，夯实会计基础工作。

（六）加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产在教育中的效益

（七）健全财务管理信息系统，完善财务管理制度体系建设。

第二部分 2018年部门预算情况说明

一、2018年部门预算编制情况

根据《云南省财政厅转发财政部关于深入推进地方预决算公开工作文件的通知》（云财预﹝2014﹞194号）的通知精神，结合《西双版纳州财政局转发云南省财政厅关于深入推进地方预决算公开工作文件的通知》，结合我单位的发展实际，既总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，坚持“围绕中心、服务大局、量入为出、保证重点，兼顾一般”的原则，进一步优化支出结构，提高资金使用效益，千方百计提高部门预算编制的科学化、精细化水平。

在编制部门预算工作中：一是认真做好部门预算编制的各项基础工作，以“强化预算编制前期工作、狠抓预算编制基础工作”为重点，提升部门预算编制的科学化、精细化水平。二是不断增强预算的计划性、前瞻性和完整性，使部门预算能够保证厅机关的正常运转，年度预算与年度任务相结合，切实减少和避免年度执行中追加预算，进一步增强预算约束力。三是深化部门预算改革，细化部门预算编制，逐步建立一套制度化、规范化、科学化的预算管理体制，从源头上为预算执行的有效性提供保证。

二、预算单位基本情况

我部门编制2018年部门预算单位共3个，分别是西双版纳傣族自治州教育局、西双版纳傣族自治州教育科学研究所和西双版纳傣族自治州学生资助管理中心。其中：财政全供给单位3个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位2个。在职人员编制58人，其中：行政编制 25人，参公编制10人，事业编制23人。在职实有52人，其中：财政全供养52人，财政部分供养0人，非财政供养0人。离退休人员42人，其中：离休 0人，退休42人。车辆编制4辆，实有车辆4辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2018年西双版纳州教育局财务总收入828.64万元，其中：财政拨款收入828.64万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

（二）财政拨款收入情况

2018年西双版纳州教育局财政拨款收入828.64万元，其中:本年收入828.64万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款828.64万元（本级财力0万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，社会保险基金预算0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2018年部门预算总支出828.64万元，其中：基本支出828.64万元，占总支出的100%，项目支出0万元，占总支出的0%。按支出功能科目分类，支出分别列：

1.2050101行政运行544.11万元；

2.2080501归口管理的行政单位离退休1.74万元；

3.2050199其他教育管理事务支出282.01万元；

4.2080502事业单位离退休0.78万元；

主要反映机关运行及离退休人员公用经费的支出。

四、预算单位支出情况

2018年部门预算总支出828.64万元。财政拨款安排支出828.64万元，其中：基本支出828.64万元，项目支出0万元。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

1.2050101行政运行544.11万元；

2.2080501归口管理的行政单位离退休1.74万元；

3.2050199其他教育管理事务支出282.01万元；

4.2080502事业单位离退休0.78万元；

主要用于机关运行及离退休人员公用经费的支出。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

经济科目分组（其中：基本支出828.64万元，项目支出0万元）

1.工资福利支出733.55万元；

2.商品服务支出95.09万元；

（三）一般公共预算支出

西双版纳州教育局2018年一般公共预算当年拨款828.64万元，比2017年预算数减少30.14万元，下降3.51%。主要原因是：2018年州本级财政收支矛盾异常突出，部门预算中主要编列了保工资、保机构正常运转和保基本民生的支出，其他项目支出未能在年初部门预算中反映，项目支出下降幅度较大。

1.2050101行政运行2018年预算数为544.11万元，比2017年预算数增加147.33万元，增长27.08%。主要原因是：行政人员工资提高标准（补发人员工资）、公积金、医疗、养老保险、职业年金、工伤、生育保险支出增加。

2.2080501归口管理的行政单位离退休2018年预算数为1.74万元，比2017年预算数增加0.62万元，增长35.63%。主要原因是：2017年行政退休人员公用经费为300元，2018年退休人员公用经费增加至600元。

3.2050199其他教育管理事务支出2018年预算数为282.01万元，比2017年预算数增加49.59万元，增长17.58%。主要原因是：事业人员工资提高标准（补发人员工资）、公积金、医疗、养老保险、职业年金、工伤、生育保险支出增加。。

4.2080502事业单位离退休2018年预算数为0.78万元，比2017年预算数增加0.31万元，增长39.74%。主要原因是：2017年事业退休人员公用经费为300元，2018年退休人员公用经费增加至600元。

（四）政府性基金预算

我单位政府性基金预算为0万元。

（五）社会保险基金预算

我单位社会保险基金预算为0万元。

（六）国有资本经营预算

我单位国有资本经营预算为0万元。

五、省对下专项转移支付情况

西双版纳州教育局本级无省对下专项转移支付。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，2018年西双版纳州教育局未编制政府采购预算，共涉及采购项目0个，政府采购预算为0万元，2017年部门基本支出政府采购预算为20万元，2018年比2017年政府采购预算减少20万元，减少的主要原因是：2018年未编制部门基本支出和项目支出政府采购预算。

七、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出情况

2018年用于保障西双版纳州教育局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出828.64万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出733.55万元，占基本支出的88.52％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）95.08万元，占基本支出的11.47％。与上年对比增加5.47万元，增加的原因主要是人员工资提高标准（补发人员工资）、公积金、医疗、养老保险、职业年金、工伤、生育保险支出增加。

（二）项目支出情况

2018年用于保障西双版纳州教育局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元，与上年对比下降227.99万元，减少的原因主要是项目支出未列入2018年初预算。

八、其他公开信息

（一）专业名词解释

【一般公共预算拨款收入】指财政当年拨付的一般公共预算资金。

【政府性基金预算拨款收入】指财政当年拨付的政府性基金预算资金。

【事业收入】指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

【上年结转】指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

【基本支出】指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

【项目支出】指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

【机关运行经费】是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、公务用车运行维护费以及其他用费。

【全口径预算管理】是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布新修订的《预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

【预算绩效管理】是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

【民生支出】是指各级财政部门依照职能，用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面支出。主要包括：财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障与就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出；用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的“管理事务”款和“行政运行”项。

【部门预算】是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人民代表大会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账”。

【财政存量资金】是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

【“三保”支出】中央和省为巩固县级基本财力保障成果，增强基层政府执政能力，推进基本公共服务均等化，促进全面建成小康社会，以实现县乡政府“保工资、保运转、保基本民生”为目标，统一制定了县级基本财力保障机制的国家保障范围和标准。

县级基本财力的保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出，其中，人员经费包括国家和省统一出台的基本工资、奖金、津贴补贴，离退休人员离退休费，工资性附加支出，地方津补贴等项目。各地自定政策或参照省级确定的政策及提高标准部分不纳入；公用经费包括办公费等商品和服务支出，办公设备购置等其他资本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省统一制定政策，涉及农业、教育、文化、社会保障、医疗卫生、科学技术、计划生育、环境保护、保障性住房和村级组织运转经费等直接针对公民或政策权益人应保障的项目支出。各级政府应按照“先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出”的顺序安排预算，足额保障基本支出责任。

【“三公”经费】是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

【支出经济分类科目改革】2016年10月，财政部印发了《支出经济分类科目改革试行方案》，明确从2018年起将在试行改革的基础上正式全面实施支出经济分类科目改革。改革试行方案提出通过分设两套经济分类（政府预算经济分类和部门预算经济分类），清晰反映政府对行政（参公）单位、事业单位、企业、个人补助规模和政府资本性支出规模，加强对政府资产、债务、涉企资金的管理。

（二）机关运行经费支出情况

西双版纳州教育局2018年机关运行经费是95.08万元，比上年增加5.47万元，增长6.1%，增加的主要原因是：人员调入导致公用经费小幅变动。部门机关运行经费主要用于维护机构运行发生的办公费，水电费，电话费，会议费、培训费、差旅费、专用线路租用费、工会经费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他交通费用等工作经费支出。

（三）国有资产占有使用情况

鉴于截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2017年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2017年度部门决算时一并公开部门截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况。

（四）预算绩效情况

2017年实行绩效目标管理的项目12个，涉及一般公共预算拨款227.99万元；纳入绩效评价试点的项目4个，涉及一般公共预算拨款100万元。2018年实行绩效目标管理的项目0个，涉及一般公共预算当年拨款0万元; 纳入绩效评价的项目0个，涉及一般公共预算拨款0万元。

（五）三公经费情况

西双版纳州教育局2018年“三公”经费财政拨款预算安排40万元，其中，安排因公出国（境）费用5万元，公务用车购置及运行费15万元，公务接待费20万元。

具体情况如下：

一、因公出国（境）费用

2018年西双版纳州教育局根据年初预算，安排出国（境）费预算5万元，主要用于西双版纳教育局机关及州直各学校教师各种出国培训工作。2018年与2017年持平，持平的原因主要是教育局机关可能在年内安排局机关或者州直各学校人员出国培训，所以两年的数据大概相同。

二、公务用车购置及运行费

2018年西双版纳州教育局安排公务用车购置及运行费15万元，其中：购置费0万元，与2017年持平，运行费15万元，比2017年减少5万元，下降25%，主要用于保障局教育局机关4辆车的燃料费、保险费、过桥过路费、维修费、洗车停车费、等车辆运行费用。2018年与2017年减少5万元，减少的原因主要是我单位车辆在2017年处置了三辆，车辆数量减少导致公务用车运行费减少。

三、公务接待费

2018年教育局安排公务接待费预算20万元，主要用于单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。2018年与2017年持平，持平的原因主要是2017年7月18日，州教育局与上海市松江区教育局签订《教育扶贫协作框架协议》，加强双方互访，定期互派教育扶贫协作访问团，2018年将持续与上海合作，接待人次批次变化不大。