景洪市审计局2024年预算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

景洪市审计局是景洪市人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.向景洪市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受景洪市人民政府委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向景洪市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向景洪市人民政府和有关部门通报审计情况和审计结果。

3.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。

（5）市级人民政府、政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。

4.受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

5.按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家、省、州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或景洪市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

（二）机构设置情况

中共景洪市委审计委员会办公室设在景洪市审计局。景洪市审计局共设置9个内设机构，包括：办公室、计财股、法规股、电子数据审计股、财政与社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、中共景洪市委审计委员会办公室秘书股。

所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是景洪市审计局（本级）；

事业单位1个，是景洪市内部审计指导中心。

（三）重点工作概述

一是加强财政审计，围绕守护公共资金安全，盯住财政资金绩效，严格落实好过紧日子要求；二是加强政策跟踪审计，紧盯国家扎实稳定经济一揽子计划与经济发展一系列政策措施以及平稳经济发展贯彻措施落实情况，及时开展好政府债务风险、留抵退税、助企纾困、优化营商环境和保市场主体、保就业、保民生等政策措施落实情况跟踪审计，确保贯彻落实到位；三是加强领导干部审计，围绕规范权力运行，深入开展经济责任和自然资源资产管理责任审计，促进领导干部守法守规守纪尽责，不断深化“双责”自查预审工作，积极探索开展领导干部任期经济责任审计正向评价工作；四是加强民生审计，紧盯民生资金普惠落实，深入开展乡村振兴和就业、助困、低保等民生相关领域审计，督促各乡镇各部门把每一分钱都用在刀刃上；五是加强国企（资本）审计。加强对涉及国有企业（资本）的重大政策、项目和资金审计监督广度和深度，重点开展好国有企业审计监督。

二、预算单位基本情况

景洪市审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制27人，其中：行政编制15人，工勤人员编制1人，事业编制11人。在职实有22人，其中：财政全额保障22人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入7,653,911.48元，其中：一般公共预算6,126,811.48元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入1,527,100.00元。

与上年对比单位财务总收入减少7,317.55元，下降0.10%，主要原因：编制预算时，市审计局行政人员调入1人，调出2人，导致人员经费及公用经费测算数有所调整，故2024年单位财务总收入较上年减少。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入6,126,811.48元，其中：本年收入6,126,811.48元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款6,126,811.48元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少7,317.55元，下降0.12%，主要原因：编制预算时，市审计局行政人员调入1人，调出2人，导致人员经费及公用经费测算数有所调整，故2024年单位财政拨款收入较上年减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出7,653,911.48元。财政拨款安排支出6,126,811.48元，其中：基本支出4,297,611.48元，与上年对比减少7,317.55元，下降0.17%，主要原因：编制预算时，市审计局行政人员调入1人，调出2人，导致人员经费及公用经费测算数有所调整，故2024年单位预算总支出较上年减少；项目支出1,829,200.00元，与上年对比无增减变化。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,880,642.26元，主要用于行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,829,200.00元，主要用于开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,305,497.63元，主要用于附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出381,090.56元，主要用于本单位落实养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出28,687.24元，主要用于本单位除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗143,653.86元，主要用于本单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗106,436.82元，主要用于附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助139,042.00元，主要用于局机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出8,190.00元，主要用于本单位职工除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金304,371.11元，主要用于本单位按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目15个，采购预算总额1,542,900.00元，其中：政府采购货物预算136,600.00元、政府采购服务预算1,406,300.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

景洪市审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计24,300.00元，与上年持平，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

景洪市审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

景洪市审计局2024年公务接待费预算为10,000.00元，与上年持平，国内公务接待批次为10次，共计接待100人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

景洪市审计局2024年公务用车购置及运行维护费为14,300.00元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费14,300.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

景洪市审计局2024年重点项目是“审计业务经费”项目，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：开展审计项目24项，审计和延伸审计的单位至少24个，出具审计报告和专项审计调查报告24篇，审计提出建议至少48条，提交审计信息不少于12篇，开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目不少于1个，审计建议采纳不低于90%，向社会公告审计结果5篇，优秀审计项目获奖数量不少于1个。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

景洪市审计局2024年机关运行经费安排434,958.49元，与上年对比减少1,475.03元，下降0.34%，主要原因是编制预算时，市审计局行政人员调入1人，调出2人，事业人员辞职1人，在职人员变动，导致人员经费及公用经费测算数有所调整。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，景洪市审计局资产总额4,836,368.87元，其中，流动资产1,054,416.41元，固定资产3,776,164.97元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产5,787.49元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加325,254.11元，其中固定资产增加343,886.20元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.景洪市审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.景洪市审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，景洪市审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

 附件：景洪市审计局2024年预算公开表.xlsx