一、整改工作的部署推进情况  

2022年8月30日，州十四届人大常委会第四次会议听取和审议了州审计局受州人民政府委托所作的《关于2021年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称《审计工作报告》），提出了审议交办意见。州人民政府高度重视，认真执行州人大常委会有关审议交办意见，专题研究部署审计整改工作，要求各单位全力抓实整改落实，推动整改工作取得成效。

（一）加强领导，高位推动

充分发挥州委审计委员会主导作用，强化党对审计整改工作的领导。州委、州政府全面对标对表习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，按照中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》以及省委工作要求，切实把整改落实作为重要政治任务来抓。朱家伟书记、刀文州长先后主持召开州委审计委员会会议、州政府常务会议，传达学习审计整改规定，听取情况报告，研究存在问题，提出工作要求。州人大常委会常态化开展审计查出问题整改情况满意度测评，强力推动审计查出问题整改。州委审计委员会办公室履行好职责，下发工作提醒三次，督促做好审计整改。

（二）完善机制，抓好整改

健全推进纪检监察监督、巡视巡察监督与审计监督“三类监督”贯通协同的工作机制，建立联席会议制度，定期召开例会，研究“三类监督”重大事项，推进“三类监督”有机贯通，统筹衔接，实现同频共振、同向发力。出台审计整改责任追究制度、约谈制度以及审计查出问题跟踪督查办法、审计整改清单制管理办法等，压紧压实被审计单位主体责任、主管部门监督管理责任和审计机关跟踪督促责任。

（三）巡审联动，落实整改

构建“大整改”工作格局，州委巡察办、州审计局联合出台《关于进一步推动巡察监督与审计监督贯通融合的若干措施》，以16项具体措施为巡审贯通融合提供制度保障，将审计发现问题整改情况列入巡察内容，巡察问题反馈的整改情况作为审计监督的内容，增强整改监督合力。组织开展“巡审联动”项目4项，通过同步进驻、分工协作、定期会商、联动监督等，强化联动机制，有效发挥“政治体检”“经济体检”作用。

（四）跟踪督促，推进整改

建立审计整改台账，精准掌握审计整改工作情况。实行审计整改问题清单管理，督促被审计单位对照问题清单梳理分类，对短期内能整改的问题，明确时间节点，立即抓好整改，动态清零。对短期内解决不了、需持续推进的事项，制定长期整改工作方案，长期跟踪问效。组织开展审计查出问题整改情况专项审计调查，重点检查整改措施落实情况、整改工作取得的成效、是否存在问题反弹回潮等情况，抽查覆盖面达100%，确保改彻底、见实效、不反弹。　 　　 

二、审计查出问题的整改情况  　　

截至2022年11月下旬，对《审计工作报告》指出的六个方面133个问题，已完成整改118个，正在整改15个，整改完成率88.72%，较上年84.26%提升4.46个百分点。累计整改问题金额115 633.53万元。

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

1.州级预算管理及执行方面

未编制中长期财政规划、预算单位一般性支出未得到有效压减、项目绩效目标编制质量不高、非税收入未及时缴库、财政存量资金清理不到位等问题已完成整改；重点项目前期费管理不规范问题正在整改。

2.县级预算管理及执行方面

未按规定编制中长期财政规划、未建立项目库、代编预算规模增长过大、一般公共预算部分功能科目大类的预算数与决算数差异较大、一般性支出未得到有效压减、未从预算源头兜牢“三保”底线、违规从专项债券资金中计提工作经费、应缴未缴非税收入以及未经县人大批准调入一般公共预算统筹资金等问题已完成整改；连续3年将上级专项资金用于平衡预算、财政专户管理不规范、往来款项长期挂账、资金安排不及时问题正在整改。

（二）州级部门预算执行审计查出问题的整改情况

“三公”经费管理不规范、预算编制与执行不到位、会计基础工作薄弱等问题已完成整改；以前年度审计查出问题未完成整改问题正在整改。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.促进优化营商环境专项审计调查

降低企业成本及返还工会经费措施执行不到位、政务服务水平有待提高、深化行政审批制度改革不到位、事中事后监管有待加强问题等问题已完成整改。

2.财政资金直达市县基层直接惠企利民审计

滞拨直达资金、资金使用不及时、财务管理不规范、扩大范围使用资金等问题已完成整改。

（四）重点民生领域和重点建设项目审计查出问题的整改情况

1.住房公积金审计

违规超基数多缴存住房公积金、同一住房公积金缴存人有2个以上住房公积金个人账户、违规向贷款未还清的职工或配偶再次发放住房公积金贷款、违规向同一家庭发放三次以上贷款、同一购房合同贷款两次、违反住房公积金缴存余额限额发放住房公积金贷款、业务系统数据不完善等问题已完成整改；违规多提取住房公积金问题正在整改。

2.重点建设项目投资审计

州人民医院门诊医技综合楼建设项目一期污水处理站多计工程价款问题以及勐海县曼桂水库建设项目建设管理费支出超出概算批复、列支应由代建单位承担与本项目建设无关的费用、服务项目应招标未招标、多结算及支付项目费用、项目监督管理不到位问题已完成整改；勐海县曼桂水库建设项目未能及时发挥效益、建设资金未到位问题正在整改。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1. 企业国有资产审计

未按期完成国有企业改革任务、多享受轮换费和保管费财政补贴、重大经济事项决策程序履行不到位、企业财务管理不严、问题，已完成改革任务、项目工作管理不到位等问题已完成整改。

2.行政事业性国有资产审计

未通过政府采购平台自行采购办公设备、单位办公用房被多家个体私营企业长期无偿占用、固定资产管理不规范等问题已完成整改。

3.国有自然资源资产审计

未按要求及时签订经营补充协议问题已完成整改；国有资源（资产）经营合作管理不到位问题正在整改。

三、未完成整改原因分析及下一步措施

从整改情况看，2021年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作取得了明显的阶段性成果，大部分问题已整改到位，但截至2022年11月下旬，仍有部分问题未全部完成整改。未完成整改的问题，有的是历史遗留问题，如往来款长期挂账，需一题一策，统筹推进整改；有的涉及面广，整改周期长，如财政审计、住房公积金审计中发现的问题，需有计划、分步骤逐步消化。

针对上述问题，责任单位已对整改工作作出了安排和承诺。下一步，我们将重点从以下几个方面全力推进审计整改工作落实：一是不断强化整改责任落实，进一步督促被审计单位从讲政治的高度履行审计发现问题整改的主体责任，找准解决问题的突破口和切入点，确保审计整改动真格、见真章、有实效；二是持续加强整改情况跟踪检查，通过在审计期间督促立查立改、审计结束后要求限期整改，建立整改台账持续盯紧问题整改，开展专项审计调查压实问题整改等，坚持揭示问题与解决问题一体推进；三是健全完善长效机制，推动整改责任单位举一反三，深入剖析问题根源，在“治已病、防未病”上狠下功夫，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施，努力使整改成果转化为治理效能，推动各项工作落地落实。