中共西双版纳州委审计委员会办公室 西双版纳州审计局 关于印发2022年审计项目计划的通知

作者 :佚名 来源 :西双版纳州审计局 访问次数 : 发布时间 :2022-04-20

县(审计局,机关各科(、中心:

西双版纳州审计局2022年审计项目计划》委审计委员会批准,现印发你们,请认真组织实施。同时,对各(市)审计机关制定2022年审计项目计划提出如下要求:

一、各(市)审计机关要提高政治站位,坚持审计工作全国一盘棋理念,紧扣中心工作突出重点,保证焦距精准,把审计署、省厅、州审计局统一组织的项目列入本级计划,优先安排,全力保障,上下贯通,同向发力,确保按时按质按量完成任务。

二、各(市)审计机关要认真贯彻落实2022年“审计质效提升年”的工作部署,积极对标先进、争创一流,在研究型审计上求创新,把研究型审计工作思维贯穿审计工作全过程,依法全面履行审计监督职责,一体推进揭示问题、规范管理、促进改革,切实提升审计工作质效

根据要求,各县(市)审计机关要结合本级2021年度预算执行及决算草案审计项目,对2021年县级财政权责发生制列支情况进行核查。州审计局要统一汇总相关审计结果,于2022731日前报省审计厅计划财务处汇总。   

、按照《云南省审计机关审计项目计划管理办法(云审委办发202150的相关规定,进一步加强和改进年度审计项目计划管理工作。请各级审计机关按照要求和程序科学制定2022年审计项目计划,报经本级党委审计委员会批准后于20225月底前上报州委审计委员会办公室。

    

 

 

                                            中共西双版纳州委审计委员会办公室   西双版纳州审计局                     

                                                                                       202247

 

西双版纳州审计局2022年度审计项目计划

 

为做好2022年度审计工作,切实履行审计监督职责,根据《云南省审计机关审计项目计划管理办法》(云审委办发〔202150号)规定和《云南省审计厅2022年度审计项目计划》(云审委办发〔202211号)要求,结合我州实际,制定本计划。

一、总体思路和原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议、省第十一次党代会、州第九次党代会精神,认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作重要指示批示精神,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,依法履行审计监督职责,做好常态化经济体检工作,推动重大决策部署落地见效,推动进一步做好六稳工作和落实六保任务。紧紧围绕州委、州政府的中心工作和上级审计机关的统一部署,坚持主动服从服务大局,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业;坚持突出审计工作重点,突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目,发挥审计监督合力;坚持科技强审,创新审计方式方法,提高审计工作质量和效率。通过揭示问题、剖析原因、提出建议,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,推进国家治理体系和治理能力现代化。

二、审计项目安排

(一)政策落实跟踪审计

1.全州重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动党中央、国务院和省委、省政府、州委、州政府重大决策部署贯彻落实为目标,重点关注乡村振兴、国资国企改革、教育、地方政府债券资金管理使用、优化营商环境、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

【组织方式】由财政审计科牵头,制定全州总体方案,组织全州审计机关共同实施。州局有关牵头科室按照计划要求和业务分工,制定审计工作方案,组织全局有关科(室)、中心和县(市)审计局开展审计,负责完成专题报告。财政审计科按照省审计厅统一要求,每季度向州政府、省审计厅上报全州汇总报告。

【审计时间】2022111月。

2.全州地方政府专项债券资金管理使用情况审计

【审计目标和重点】以提升地方专项债券资金管理和使用绩效为目标,重点关注20192021年度专项债券资金发行、预算管理、使用偿还等情况,重点审查专项债券资金收支、还本付息是否纳入基金预算管理,是否存在未及时安排使用以及挤占挪用、擅自扩大开支范围等情况,以及项目收益无法实现自求平衡,资金使用效益低下、存在偿债风险等问题。

【组织方式】由财政审计科牵头,按照省审计厅工作方案配合省审计厅开展审计。

【审计时间】202246月,5月底前结束现场审计。

3.十三五期间易地扶贫搬迁债务情况审计

【审计目标和重点】以促进有效防范债务风险为目标,对州、县(市)十三五期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况开展审计,重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况,针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。

【组织方式】由农业与自然资源环境审计科牵头,按照全省统一工作方案,组织各县(市)以同级审的方式开展审计。

【审计时间】202236月。各县市)审计组于520日前结束现场审计,610日前向省厅农业农村审计处提交审计报告及相关材料。

(二)财政管理审计

4.州本级2021年度预算执行及决算草案审计

【审计目标和重点】以增强州委、州政府重大战略任务财力保障,加强财政资源统筹,强化预算约束,提高财政资金使用绩效为目标,重点关注州本级预算执行和决算的真实性、完整性和合规性,同时对州发展改革委员会项目前期经费、乡村振兴、民办教育项目资金管理情况进行审计。

【组织方式】由财政审计科牵头实施。

【审计时间】202236月。6上旬前结束现场审计,6月底前出具正式审计报告。

5.勐海人民政府2021年度财政决算审计

【审计目标和重点】以促进重大政策措施落实,加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点。以监督检查县级地方政府财政财务收支的真实性、合法性、绩效性为基础,着力从体制、机制层面揭示和反映存在问题,进一步规范财政收支行为和权力运行,推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,促进财税体制改革不断深化。

【组织方式】由财政审计科牵头实施。

【审计时间】20229月至11月,1115日结束现场审计,1130日前出具审计报告。  

6.州级部门预算执行及决算草案审计

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理和国有资产管理,落实厉行节约和过紧日子要求,提高财政资金使用绩效为目标,重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

【组织方式】由财政审计科牵头,制定审计工作方案, 组织本科室及相关科室采取巡审融合方式对州工业信息化、州交通运输局2个单位2021年度预算执行和决算草案编制情况实施审计。

【审计时间】20223月至4月。430日结束现场审计,5月底前出具正式审计报告。

(三)经济责任审计

7.州管领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】以强化干部管理监督,促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标,围绕领导干部权力运行和责任落实,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、一城两区建设,以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头,组织各科室对4名州管领导干部开展经济责任审计。

【审计时间】2022412月。所有经责项目必须于202211月底前提交审理,12月底前出具正式审计报告。  

8.州管领导干部离任经济事项交接鉴证

【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作,促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底,推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当,切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】由经济责任审计科组织相关科室经批准后开展州管领导干部离任经济事项交接鉴证。

【审计时间】20227月至11月。11月底前出具正式鉴证意见并归档。

(四)资源环境审计

9.州管领导干部自然资源资产管理责任情况任中审计

【审计目标和重点】紧紧围绕推进生态文明建设排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标,重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况;完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况;履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况;组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况;以及履行其他相关责任情况。

【组织方式】由农业与自然资源环境审计科牵头,制定审计工作方案,组织局有关科室参与审计,该项目结合领导干部经济责任审计统筹实施。

【审计时间】202257月,7月中旬结束现场审计,7月底出具正式报告。

10.西双版纳州高标准农田审计调查

   【审计目标和重点】以西双版纳州高标准农田建设、管理利用情况为目标,重点关注西双版纳州高标准农田现有规模,高标准农田建设规划制定、实施情况,高标准农田建后管护和保护利用,强化高标准农田产能目标监测与评价,严格实行用途管制、坚决遏制非农化、防止非粮化

【组织方式】农业与自然资源环境审计科牵头,采取同级审的方式组织县(市)审计局开展审计。

【审计时间】20228-10月。10中旬结束现场审计,10出具正式审计报告。

(五)固定资产投资审计

10.建设项目竣工决算和专项调查审计

【审计目标和重点】审查项目建设程序执行、项目法人制执行、项目招投标制度及实施、工程监理制度及实施、工程管理、工程造价审核控制、合同签订及实施、建设资金到位使用、设备及材料采购、征地拆迁、建设项目环保等情况。

【组织方式】由固定资产投资审计科制定投资审计工作方案组织开展2个项目审计,其中:对西双版纳景洪工业园区道路(龙栋大道)大修工程项目进行竣工决算审计,对曼点水库工程项目开展专项审计调查根据需要聘请中介机构参与。

【审计时间】20224月至11月。11月中旬结束现场审计,11月底以前出具正式报告。

(六)国有企业审计

11.州属国有企业资产负债损益审计

【审计目标和重点】对西双版纳州地发展有限公司2020-2021国有资产、负债、损益的真实合法效益情况、贯彻落实三重一大决策制度情况、包括大额资金使用、资产处置、物资采购等风险管控情况、内部管理制度制定和执行情况、贯彻落实中央八项规定精神和廉洁从业情况等进行审查。

【组织方式】由固定资产投资审计科牵头实施,制定工作方案根据需要聘请中介机构参与。

【审计时间】2022587月底结束现场审计,8月底出具正式报告。

(七)民生审计

12.全州养老服务体系建设审计

【审计目标和重点】以推动落实养老服务政策,提高资金使用绩效,促进实现更充分更高质量的养老服务为目标,重点关注养老服务政策落实,养老服务体系建设项目资金使用情况,养老服务设施规划建设情况,居家社区机构养老服务政策执行等情况。

【组织方式】由社会保障审计科牵头,制定工作方案,采取同级审的方式组织县(市)开展审计。

【审计时间】20223月至7月。2022615结束现场审计,715曰前出具审计报告。

13.西双版纳职业技术学院财务管理及往来款专项审计调查

【审计目标和重点】结合当前高校建设发展趋势,以推动保运转、过紧日子相关重大政策措施落地为目标,对西双版纳职业技术学院财务管理、清理盘活存量资金及往来款项管理情况进行专项审计调查,促进健全内部管理制度,及时理清债权债务;优化公共资源配置,盘活财政存量资金;规范财务收支管理,防范资产流失风险;优化财政支出结构,提高财政资金使用效益。

【组织方式】由内审指导中心牵头,组织相关科室开展审计。

【审计时间】20225月至8月。7月中旬前结束现场审计,8月中旬前出具审计报告。

(八)审计整改

14.2021年审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查

【审计目标和重点】围绕2021年度审计查出问题的整改情况,以及2021年度州本级预算执行和其他财政收支审计工作报告涉及的问题,在全州范围内抽选部分县(市)及州级部门开展跟踪审计,检查各相关责任单位是否按照审计决定,审计报告的要求和整改时限落实整改责任、推进整改工作,反馈整改情况,检查上报的整改情况是否真实、制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行,查清未能整改到位的主客观原因,分类施策,研究整改问题的有效措施和办法,督促各责任主体切实落实整改责任,全面整改审计查出问题,实现整改清零。

【组织方式】由法规科负责实施。根据工作需要抽调相关科室及县(市)审计局人员参与完成。

【审计时间】20221月至11月。10月底结束现场审计,11月上旬出具专项审计调查报告。

三、注意事项

(一)“工作专班”事项。2022年度,州审计局应向州人大常委会报告的州本级预算执行和其他财政收支审计工作报告及国有资产管理监督情况综合报告,由财政审计科牵头组织成立工作专班负责完成。国有资产审计监督内容不作为单列项目计划安排,由内审指导中心牵头拟定审计工作要求,由州本级和部门预算执行、经责、农资环、企业等项目一并予以审计关注,并将审计发现问题提交工作专班进行汇总。州审计局应向州人大常委会报告的州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的工作报告由法规科牵头组织成立工作专班负责完成。

(二)政策落实跟踪审计事项。优化营商环境、减税降费政策落实情况审计事项不作为单列项目,由财政审计科按照《全州重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》要求负责组织完成,州审计局所有牵头科室的各审计工作方案都应对以上事项进行关注。

四、工作要求

(一)提高政治站位,把牢政治方向。全州各级审计机关要旗帜鲜明讲政治,把忠诚拥护两个确立、坚决做到两个维护体现到审计具体工作和实际行动上,忠诚履职,做到习近平总书记指示批示和党中央重大决策部署到哪里,审计就跟进到哪里,做好常态化经济体检工作,助力发挥宏观调控工具箱作用。

(二)聚焦主责主业,规范审计行为。要聚焦经济监督职责定位,依法审计。严格按项目计划组织实施审计,加强审前调查,编制操作性强的审计工作方案和实施方案,加强全流程审计质量管控,严把审计质量关,严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为,防范审计风险。

(三)加强调查研究,开展研究型审计。坚持把研究型审计理念贯穿审计工作全过程各环节,加强对审计对象、审计发现问题的规律研究和趋势分析,找准研究型审计的切入点和着力点,提升研究的水平和层次。今年,自然资源资产、国有企业、经济责任、高校往来款、固定资产投资、养老服务体系建设等6个项目要按照研究型审计工作要求开展审计。

(四)创新方式方法,提升审计质效。要发挥好审计的专业优势,突出服务大局,进一步提高审计发现问题的能力,提出具有建设性的意见建议。加大数据集中关联分析力度,提高项目实施效果。继续探索无人机技术在自然资源资产审计项目中的运用,拓展审计查核的范围和能力。

(五)严格督促整改,强化结果运用。压实督促整改责任,对审计查出的问题实行清单化、闭环式管理。坚持举一反三,把审计成果更好地转化为治理效能。要推动审计监督与纪检监察、巡察、工作督查等相结合,与人大监督、干部监督等相衔接,加强信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享,构建内外贯通的审计工作格局。

(六)文明廉洁从审,严守纪律要求。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权,严格执行请示报告制度要强化保密管理,严格遵守保密规定。要加强审计现场管理和非现场管理,严格落实审计项目归档责任制。

 附件1:州审计局2022年度审计项目计划表.xls

 附件2:州审计局2022年度重大政策审计项目计划表.xls