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西双版纳州审计局2021年审计项目计划
作者 :佚名 来源 :西双版纳州审计局 访问次数 : 发布时间 :2021-06-07
为做好2021年度审计工作,切实履行审计监督职责,根据《云南省审计项目计划管理办法(暂行)》规定,制定本计划。
一、总体思路和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的部署要求,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,依法履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”工作,推动重大决策部署落地见效,推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务,推进国家治理体系和治理能力现代化。紧紧围绕州委、州政府的中心工作和上级审计机关的统一部署,坚持主动服从服务大局,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业;坚持突出审计工作重点,紧紧围绕“三个加大”,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目;坚持优化审计组织方式,严控现场审计时间,加强审计工作统筹,发挥审计监督合力;坚持科技强审,创新审计方式方法,提高审计工作质量和效率。
二、审计项目计划
(一)政策落实跟踪审计板块
1.重大政策措施落实情况跟踪审计
【审计目标和重点】围绕党中央、国务院和省委、省政府、州委、州政府中心工作,审查州级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项,揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位,措施办法不适应、不管用等问题,分析原因、提出建议并督促整改,促进政令畅通并发挥实效。
【组织方式】由财政审计科制定全州总体方案,组织全州审计机关共同实施。州局有关牵头科室按照计划要求和业务分工,制定专项工作方案,组织全局有关科室和县(市)审计局开展审计,负责完成专题报告。财政审计科按照省审计厅统一要求,每季度向州政府、省审计厅上报全州汇总报告。
【审计时间】2021年1至12月。
2.促进优化营商环境专项审计
【审计目标和重点】以促进优化营商环境各项政策措施落实到位,助推云南打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标,重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况,跟踪中央及省、州重大减税降费政策措施落实情况,揭示重大政策措施贯彻落实中存在的突出问题,深入分析问题根源,促进完善相关政策制度,切实减轻企业负担,激发微观主体活力,助力经济高质量发展。
【组织方式】由财政审计科总牵头,上半年结合其他审计项目开展,下半年参加省审计厅组织开展的专项审计。
【审计时间】2021年3至11月。专项审计于10月底前结束现场审计,11月底前出具审计报告。
(二)财政管理审计板块
3.州本级2020年度决算草案审计
【审计目标和重点】以财政决算草案为审查基础,重点关注财政决算草案编制程序和方法是否规范,决算数据是否真实、完整、准确,通过揭示违反财政预决算制度、财务制度和税收法规等行为,客观评价预算执行和决算的真实性、完整性、合规性和效益性,促进财政部门真实、完整、准确地反映预算执行情况和财政收支情况,做到收支真实、数据准确、内容完整、账表相符。
【组织方式】由财政审计科牵头实施。
【审计时间】2021年1至6月。5月底前结束现场审计,6月10日前出具正式审计报告。
4.信息化建设专项资金审计
【审计目标和重点】略。
【组织方式】财政审计科牵头,组织电子数据审计科、内审指导中心共同实施。
【审计时间】2021年1至4月。3月底前结束现场审计,4月4日出具正式审计报告。
5.州本级2020年度预算执行和其他财政收支审计
【审计目标和重点】以推动现代财政制度管理改革相关重大政策措施落实为出发点和着力点,进一步规范财政收支行为,促进优化资源配置,提升公共资金使用绩效,推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度为目标。重点关注财政体制改革任务措施落实情况,预算编制及执行情况,财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。
【组织方式】由财政审计科牵头,组织电子数据科、内审中心共同实施。
【审计时间】2021年6月至8月,8月10日结束现场审计,8月15日出具正式报告。
6.勐腊县政府2020年度财政决算审计
【审计目标和重点】以促进重大政策措施落实,加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点。以监督检查县级地方政府财政财务收支的真实性、合法性、绩效性为基础,着力从体制、机制层面揭示和反映存在问题,进一步规范财政收支行为和权力运行,推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,促进财税体制改革不断深化。
【组织方式】由财政审计科牵头实施。
【审计时间】2021年9月至11月,11月30日结束现场审计,12月15日前出具正式报告。
7.部门预算执行审计
【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理,落实厉行节约和过“紧日子”要求,提高财政资金使用绩效为目标,在对州级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上,重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。
【组织方式】由财政审计科牵头,制定审计工作方案,与经济责任审计项目统筹开展。
【审计时间】2021年4月至12月,2021年11月底前提交审理,12月底前出具正式审计文书。
8.县级财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查
【审计目标和重点】以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标,对县级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查,推动财政部门加大盘活各类结余、沉淀资金和统筹使用各类财政资金力度,增强财政对发展急需的重点领域特别是民生支出的保障能力,促进财政资金提质增效。
【组织方式】财政审计科按照省厅要求,组织局机关相关科室对勐海县、勐腊县开展专项审计调查。
【审计时间】2020年10月至2021年1月。2020年12月底前结束现场审计,2021年1月15日前出具正式审计报告。
(三)经济责任审计板块
9.州管领导干部经济责任审计
【审计目标和重点】以强化干部管理监督,促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标,围绕领导干部权力运行和责任落实,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设,以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。
【组织方式】由经济责任审计科牵头,组织各科室对4名州管领导干部和1名县(市)审计局主要负责人开展经济责任审计。
【审计时间】2021年4至12月。所有经责项目必须于2021年11月底前提交审理,12月底前出具正式审计文书。
10.州管领导干部离任经济事项交接鉴证审计
【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作,促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底,推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当,切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。
【组织方式】由经济责任审计科组织相关科室经批准后开展州管领导干部离任经济事项交接鉴证。
【审计时间】2021年7月至12月。11月底前出具正式鉴证意见并归档。
11.州管领导干部自然资源资产管理责任情况任中审计
【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署,遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规,相关目标任务完成,资金使用和项目建设运行等情况。
【组织方式】由农业与自然资源环境审计科牵头,制定审计工作方案,组织局有关科室参与审计,该项目结合领导干部经济责任审计统筹实施。
【审计时间】2021年4至8月,8月中旬结束现场审计,8月底出具正式报告。
12.全州保护区现状审计调查
【审计目标和重点】重点关注保护区各项资源的变量、案件查办、监测能力和资金、队伍建设、管理模式、项目建设与管理等情况,全面摸清全州辖区内保护区基本现状,探索提出促进我州保护区保护与发展的意见和建议,促进区域生态、经济协调发展。
【组织方式】由农业与自然资源环境审计科牵头,制定审计工作方案,组织州局有关科室及县(市)审计局参与审计,该项目结合领导干部经济责任审计统筹实施。根据需要聘请专家参与审计。
【审计时间】2021年4至9月,8月底结束现场审计,9月初出具正式报告。
(四)投资审计板块
13.全州“十三五”高速公路建设项目“能通全通”工程、“互联互通”工程专项审计调查
【审计内容和重点】围绕省委、省政府提出的“全力加快县域高速公路能通全通、互联互通工程建设”以及“全面落实交通强国战略部署,以大视野谋划大交通,保持力度不减,坚定不移推进以高速公路为重点的综合交通基础设施建设”的要求,审查高速公路建设“十三五”规划落实情况、项目决策和审批情况、建设用地和环境保护情况、资金筹集管理使用情况,注重以政策为先导,以资金为主线,重点关注政策落实、项目绩效等方面的问题。
【组织方式】由固定资产投资审计科牵头,组织高速公路项目所在地的县(市)审计局实施,根据需要聘请中介机构参与。
【审计时间】2021年4至7月。6月底结束现场审计,7月底前出具正式审计报告。
14.全州“十三五”水网基础设施工程专项审计调查
【审计目标和重点】围绕全国和省、州水利发展“十三五”规划提出的目标任务以及加快水网基础设施建设的要求,对我州“十三五”水网基础设施工程所涉及的大型水库工程、中型水库工程、大型灌区工程、引调水工程(含滇中引水工程)项目开展专项审计调查。重点审查全州水利建设“十三五”规划落实情况、项目决策和审批情况、资金筹集管理使用情况、建设用地和环境保护情况等,揭示项目建设推进过程中存在问题,积极推进全州水利建设目标的实现。
【组织方式】由固定资产投资审计科牵头,组织全州审计机关实施,根据需要聘请中介机构参与。
【审计时间】2021年7至11月。10月底前结束现场审计,11月底前出具正式审计报告。
15.建设项目竣工决算审计
【审计目标和重点】审查项目建设程序执行、项目法人制执行、项目招投标制度及实施、工程监理制度及实施、工程管理、工程造价审核控制、合同签订及实施、建设资金到位使用、设备及材料采购、征地拆迁、建设项目环保等情况。
【组织方式】由固定资产投资审计科组织对3个项目进行竣工决算(结算)审计,根据需要聘请中介机构参与。
【审计时间】2021年1月至12月。11月底结束现场审计,12月底以前出具正式报告。
(五)其他审计板块
16.社会保险基金审计
【审计目标和重点】以促进社会保险基金高效运行,推动重大改革措施贯彻实施,促进更好实现民生改善与经济发展良性循环为目标,按照“揭示问题、规范管理、促进改革、精准高效”的总体思路,在全面摸清基本养老保险、基本医疗保险基金收入、支出和结余的规模结构,以及基金统筹级次、参保人数、缴费人数、享受待遇人数、待遇保障水平等情况的基础上,重点审计基金的筹集、使用和运行管理情况,揭示基金筹集使用管理和相关政策制度执行中的突出问题和风险隐患。
【组织方式】由社会保障审计科牵头组织实施。
【审计时间】2020年12月至2021年3月。2021年3月5日前结束现场审计,3月20日前向省审计厅社会保障审计处报送正式审计报告。
17.住房公积金专项审计
【审计目标和重点】以有效控制资金运作风险,保障资金安全,提高资金使用效益为目标,对州住房公积金归集、管理和使用情况进行审计,揭示问题,促进资金监管和风险防范,确保资金安全。
【组织方式】由内部审计指导中心牵头组织实施。
【审计时间】2021年7月至8月。8月底结束现场审计,9月初出具正式报告。
18.州属国有企业资产负债损益审计
【审计目标和重点】审查国有资产、负债、损益的真实合法效益情况、贯彻落实“三重一大”决策制度情况、包括大额资金使用、资产处置、物资采购等风险管控情况、内部管理制度制定和执行情况、贯彻落实中央八项规定精神和廉洁从业情况等。
【组织方式】由固定资产投资审计科牵头实施,根据需要聘请中介机构参与。
【审计时间】2021年5至8月。7月底结束现场审计,8月底出具正式报告。
19.党费使用管理情况审计
【审计目标和重点】根据州委组织部委托,对7家单位及所属党组织2020年度党费管理使用情况进行审计,重点审计党费管理制度是否建立健全,财务管理是否规范,是否专户管理、专款专用,是否严格履行审批手续等。
【组织方式】由经济责任审计科牵头,编制审计工作方案,组织各科室实施。
【审计时间】2021年4至6月。6月上旬结束现场审计,6月底前出具正式审计报告。
三、工作要求
(一)提高政治站位,强化使命担当。全州审计机关和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治,不折不扣地学习好、贯彻好、落实好党的十九届五中全会精神,把党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作全过程各环节,做好常态化的“经济体检”工作,履行“四个促进”职责使命,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供更加有力的审计支持。
(二)聚焦主责主业,规范审计行为。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求,聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位,严格依法履行审计监督职责,种好责任田,干好分内事。要严格依据审计项目计划安排组织实施审计,加强审前谋划,编制具有操作性的审计工作方案,明确各阶段时间进度,以非现场审计为工作常态,严控现场审计时间,对重要问题有针对性地深入挖掘、系统研究,同时严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为,防范审计风险。
(三)创新方式方法,提升审计质效。全州审计机关应坚持以系统观念推进审计工作,加强全局性谋划和整体性推进,持续深化审计项目和审计组织方式统筹,加强沟通协调和成果共享,避免交叉重复审计。创新审计方式方法,推动现场审计和非现场审计的深度融合,积极开展大数据审计,聚焦重点,锁定疑点,紧盯重大问题,坚持查深查透,切实提高审计报告质量,增强审计建议的针对性和可操作性。
(四)坚持廉洁从审,严守纪律要求。全州审计机关要认真贯彻落实中央八项规定精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,坚持依法审计、文明审计、廉洁从审,自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度,审计中发现的重大问题必须及时报告。要强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露审计情况,不得对外提供审计取得的资料和数据。要加强审计现场资料管理,严格落实审计项目归档责任制,确保归档材料齐全完整。
附件1:西双版纳州审计局2021年审计项目计划一览表(1)汇总(1).xlsx