西双版纳州审计局2019年审计项目计划

来源 :西双版纳州审计局 访问次数 : 发布时间 :2019-12-25

 

    为做好2019年度审计工作,切实履行审计监督职责,根据《云南省审计项目计划管理办法(暂行)》规定,结合实际,制定本计划。

一、总体思路和原则

认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会、中央经济工作会议,省委十届四次全会、州委八届六次全会和全国全省审计工作会议精神,全面履行审计监督职责,促进完善国家治理,紧紧围绕省委、省政府、州委、州政府的中心工作和审计署、审计厅的统一部署,着力做好重大政策措施落实跟踪审计工作,持续加大对民生资金和项目的审计力度,着力加大三大攻坚战审计力度,关注重点领域风险隐患,扎实开展脱贫攻坚审计,持续开展污染防治审计,助力美丽西双版纳建设,着力突出审计工作重点,实现重大项目审计、部门预算执行审计、国有企业审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等重点领域审计全覆盖。

二、审计项目计划

(一)政策落实审计

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(4个)

【审计目标和重点】聚焦防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战相关政策的落实情况,重点关注全州专项债券资金举借、使用、偿还及预算管理,减税降费政策落实,放管服深化改革、清理拖欠民营企业中小企业账款等内容,集中反映中央、省和州委、州政府重大政策措施在各级各部门中的推进落实情况,促进政令畅通、政策落地。

【组织方式】由财政科制定全州总体方案,组织全州审计机关共同实施。州审计局相关牵头科室按照计划要求和业务分工,制定专项工作方案,组织州局各科室和各县(市)审计局开展审计,负责完成专题报告。财政科按照审计厅统一要求,每季度向州政府、审计厅上报全州汇总审计结果报告。

【审计时间】2019112月。

2.全州减税降费专项审计

【审计目标和重点】持续关注全州各地区、各单位在推进减税降费过程中的职责履行情况、已出台政策措施的落地情况以及执行过程中出现的新情况新问题,密切关注相关政策措施不配套、不衔接等问题,深入分析产生问题的原因以及减税降费可以发力的行业、领域和空间,积极提出建设性意见,促进相关政策措施不断完善和贯彻落实。

【组织方式】由财政科牵头,按照审计厅的相关要求制定审计工作方案,各县(市)审计局负责组织本区域内减税降费审计工作,州审计局相关科室、中心配合完成州本级减税降费审计工作,在实施2019年度各审计项目过程中,将减税降费专项审计内容纳入审计实施方案,在审计报告中单独反映,各县(市)审计局和州局各相关科室于每季度末月的17日前向财政科报送专题报告,财政科于各季度月末20日前向审计厅报送我州减税降费专题报告。

【审计时间】2019112月。

3.全州清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查

【审计目标和重点】按照摸清情况、重点核查、揭示风险、提出建议的总体思路,抽查核实政府部门及所属机构、国有企业拖欠民营企业中小企业账款情况,重点关注清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案任务落实情况,揭示拖欠账款的典型案例,反映突出问题。从处理好政府和市场的关系、信用体系建设、失信惩戒措施等体制、机制、制度方面剖析产生普遍性问题的深层次原因,提出加强制度环境建设,完善考核体系,建立长效机制,优化营商环境方面的审计建议。

【组织方式】由经贸科牵头,按照审计厅的相关要求,组织州审计局相关科室和各县(市)审计局实施审计。各县(市)审计局于每季度末17日前,向州审计局经贸科报送专题报告,经贸科于每季度末20日前向省厅派出审计一处报送专题报告。
   
【审计时间】2019112月。

(二)财政管理审计

4. 州本级2018年财政决算(草案)审计

【审计目标和重点】重点关注决算草案编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性。通过审计,揭示问题,分析原因,提出建议,促进提升财政决算草案编报质量和严格预算执行。

【组织方式】由财政科牵头,制定审计工作方案,具体实施对本级财政部门2018年的财政决算(草案)编制情况进行审计。

【审计时间】20192月至4月,5月中旬前向省审计厅报送审计结果。

5.全州财政部门2018年度本级预算执行和其他财政收支情况审计

【审计目标和重点】以全面深化我州财政体制改革,加快建立现代财政制度,健全政府预算管理体系,提升财政管理水平为目标,重点审查预算绩效管理、资金支付进度、专项资金及存量资金清理统筹、财政收支真实性等内容。

【组织方式】由财政科牵头,制定全州审计工作方案,具体实施对州财政局的审计,一条线组织各县(市)审计局开展本级预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计时间】201936月。

6.全州2018年土储专项债券资金管理使用情况审计

【审计目标和重点】重点对地方政府土地储备专项债券资金管理使用情况开展审计,集中揭示和反映土地储备专项债券资金管理使用及偿还等方面存在的突出问题,促进强化管理,提高债券资金使用效益。

【组织方式】由财政科牵头,制定全州审计工作方案,具体实施对州财政局的审计,一条线组织各县(市)审计局开展本级土地储备专项债券资金的管理使用情况审计。

【审计时间】201936月。

7.全州扶贫系统预算执行一条线审计

【审计目标和重点】围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,对照脱贫攻坚任务目标,突出精准、安全、绩效,通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题,促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根,维护扶贫资金安全,促进提高扶贫资金和项目绩效,推动提升扶贫脱贫质量和实效,夯实稳定脱贫、逐步致富的基础,充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用,促进脱贫攻坚三年行动目标任务完成。审计过程中,重点关注全州东西部扶贫协作帮扶政策贯彻落实情况。

【组织方式】由内审指导中心组织州本级、景洪市、勐海县、勐腊县审计局实施。内审指导中心制定全州审计工作方案,并负责对州扶贫办审计,一条线组织景洪市、勐海、勐腊县审计局对属地扶贫办进行审计。

【审计时间】201924月。2月中旬下达审计通知书,现场审计工作420日前结束,各县(市)审计局54日前将审计报告和审核无误的报表等材料(含电子文档)报州审计局,州审计局515日前将审计综合报告和审核无误的汇总报表等材料(含电子文档)报省审计厅农业处。

8.全州一级预算单位预算执行全覆盖审计调查

【审计目标和重点】以促进科学从严编制预算,强化预算刚性约束,提升财政管理绩效水平,推进建立完整协调的政府预算体系为目标,对全州一级预算单位2018年津贴补贴发放情况进行调查。重点审查行政单位是否违反津补贴政策发放加班费、值班费等劳务费以及报销手机话费等;事业单位是否在核定的绩效工资总量外超额发放绩效工资、自行发放津贴补贴和奖金,是否利用非税收入和公用经费自行发放津贴补贴等。

【组织方式】由内审指导中心组织州局相关科室,构建数据分析团队,采取总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究的数字化审计方式,对全州预算单位进行审计调查。内审指导中心负责州本级审计调查,各县(市)审计局负责所在地区审计调查。各相关科室、各县(市)的审计结果统一汇总上报内审指导中心,由内审指导中心形成审计报告和综合报告上报州政府。

【审计时间】201968月。

9.2018年全州防范化解地方政府隐性债务风险落实情况审计调查

【审计目标和重点】贯彻落实党中央、国务院及省委、省政府决策部署,积极防范化解地方政府债务风险,守住不发生区域性系统性风险的底线,坚决打好防范化解重大风险的攻坚战。重点关注政府债务偿还机制建立、政府债务风险预警、化解管控等政策措施贯彻落实情况,通过资产置换、引入PPP模式、资产证券化、盘活政府性投资等方式消化存量债务中存在的问题。

【组织方式】财政科具体实施对州本级的审计调查,并组织全州审计机关对本级政府防范化解隐性债务风险落实情况进行审计调查。

【审计时间】2019911月。11月上旬各县(市)审计局向州审计局报送本级审计结果,11月中旬财政科完成汇总调查报告报送省审计厅财政处。

10.补交党费专项审计

【审计目标和重点】2016-2018年州、县(市)组织部门、机关工委补交党费(含中央、省级下拨补交党费)的管理使用情况,重点审计是否专款专用、履行审批手续是否严格、财务管理是否规范。

【组织方式】由投资科牵头组织,撰写汇总报告,具体实施对州本级的审计,并组织各县(市)审计局对本级补交党费开展审计。

【审计时间】201923月。

11.党校系统2018年预算执行一条线审计

【审计目标和重点】充分总结大项目审计经验,一条线开展对全州党校系统的预算执行审计,促进党校系统行业性问题的整改、规范管理,突出州级预算执行审计重点,确保一审多果,有效提升审计绩效。重点审查预算执行情况,固定资产管理情况,非税收入管理情况,专项资金管理使用情况。

【组织方式】由经责科组织全州审计机关实施。负责制定全州审计工作方案。经责科负责州本级审计,各县(市)审计局负责所在地区审计。

【审计时间】20185月至11月。各县(市)审计局1115日前将审计报告和审核无误的报表等材料(含电子文档)报州审计局,州审计局1120日前完成综合报告。

(三)专项资金(基金)及国有企业审计

12.全州2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计(2个)

【审计目标和重点】通过对安居工程资金投入和使用绩效进行审计并提出建议,促进全面落实棚户区改造等重大政策措施,保障资金安全,促进提高资金使用绩效,揭示风险隐患,推动加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度,更好地保障人民群众住有所居。

【组织方式】由投资科牵头,按照统一审计方案、统一组织领导、统一标准口径、统一审计报告四统一的原则,组织州局相关科室和勐海、勐腊县审计局对勐海、勐腊县2018年安居工程实施跟踪审计。州审计局负责对勐海、勐腊县的审计工作,采用上审下方式进行。

【审计时间】201812月至20193月。

13.州属国有企业审计

【审计目标和重点】摸清底数、强化管理,维护安全,促进发展为目标,对西双版纳绿洲投资控股有限公司开展资产负债损益情况审计,重点关注资产、负债、损益的真实合法效益,国有企业贯彻落实党和国家宏观经济政策决策部署情况,国有资本保值增值、发展潜力和风险管控情况,促进国有企业健康发展。

【组织方式】由经贸科牵头,组织局机关相关科室完成。

【审计时间】2019411月。

(四)资源环境审计

14.2019年领导干部自然资源资产离任审计

【审计目标和重点】认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》和《西双版纳州关于贯彻落实〈云南省领导干部自然资源资产离任审计工作规(2016—2020年)〉的实施方案》的通知要求,全面推进我领导干部自然资源资产离任审计工作,充分发挥审计职能优势,更好推动西双版纳生态文明建设。重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力的党员领导干部。

【组织方式】由经责科牵头,制定审计工作方案,组织相关科室对景洪市人民政府的主要领导开展自然资源资产离任审计,9月底出具正式审计报告。

【审计时间】201969月。

(五)固定资产投资审计

15.重点工程建设项目竣工决算审计(4个)

【审计目标和重点】对重点工程建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价,以保障建设项目严格执行建设程序,资金使用合理、合法,真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行情况,项目建设资金来源及使用情况,建设项目投资完成情况、工程管理情况。审查工程招投标制、监理、合同制及工程质量情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益的审计、环境效益审计。

【组织方式】由投资科组织对4个重点建设项目进行竣工决算(结算)审计。

【审计时间】20191月至12月。

(六)领导干部经济责任审计

16.2019年州管领导干部经济责任审计(4个)

【审计目标和重点】围绕委托审计内容,紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线,推广经济责任审计评价指标体系试点成果,推动我州经济责任审计工作向规范化、制度化、科学化方向发展。重点对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政(业)规定情况进行审计,对其履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的审计评价

【组织方式】由经责科牵头,组织各科室根据委托要求对4名州管领导干部开展经济责任审计。

【审计时间】2019512月。所有经责项目必须于201911月底前提交审理,12月底前出具正式审计文书。

(七)数字化审计

17.数据采集分析审计

【审计目标和重点】以促进提升我州审计信息化应用水平,构建总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究的数字化审计模式为目标,服务审计需求,开展相关单位的财务数据、业务数据采集、转换与分析,发现疑点线索,为审计组提供现场分散核查疑点数据;重点开展财政联网数据审计分析、部门预算执行审计数据分析、减税降费审计数据分析和州属国有企业全覆盖审计数据分析,以及多行业数据综合分析,提升审计工作效率和成果利用水平。

【组织方式】由电子数据审计科牵头,配合相关业务处室协调被审计单位报送审计所需电子数据,依托州审计数据分析团队完成审计数据采集与清理转换,完成审计数据中心数据的加载;根据审计业务需求,开展数据集中审计分析。

【审计时间】2019112月。

三、工作要求

(一)严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位必须严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。

(二)及时编制审计工作方案。各审计项目组织科室应按照国家审计准则,根据年度审计项目计划具体要求,加强调查研究,及时组织编制审计工作方案,细化审计目标、突出审计重点,提出相关工作要求等。

(三)加强计划执行过程管理。审计项目牵头科室要加强统筹协调和业务指导,保障审计实施进度统一。各项目实施单位要严格落实审计组长负责制,加强审计现场管理,确保审计质量。

(四)严格落实审计整改工作机制。各审计项目实施单位要加强整改督促,主动跟踪审计整改,及时归集审计成果。严格落实审计处理处罚涉及收缴资金管理的相关工作制度,切实维护审计执法的权威性。

(五)加大审计创新力度。各审计项目实施单位要不断创新审计模式,加大资源整合力度,加大各专业审计的融合;加强审计系统间、审计系统与外部单位的沟通协调,加大信息共享力度,推动审计结果运用最大化;大力推进数字化审计方式,坚持数据先行,着力加大各类数据的集中关联分析力度,精准定位、精准实施,切实提高审计工作质量和效率。

(六)深入贯彻落实中央和我州关于扫黑除恶专项斗争的精神。紧紧围绕涉及群众利益、民生关注、影响社会治安稳定的热点、难点和突出问题,充分发挥审计监督作用,重点对涉农扶贫领域、矿产资源领域、重大政府投资建设项目、保障性安居工程项目等进行全过程跟踪审计,注重揭示违法违纪案件线索,重大失职渎职行为、重大决策失当和损失浪费、重大管理漏洞等,揭露不作为、假作为、乱作为等问题,对为黑恶势力提供保护的无论是单位、组织还是个人给予坚决打击。