州十三届人大常委会

第二十七次会议材料（十）

 

西双版纳傣族自治州关于2019年度州本级

预算执行和其他财政收支审计工作报告

 

—— 2020年8月26日在州十三届人大常委会第二十七次会议上

 

州审计局局长　　周　娜

 

州人大常委会：

受州人民政府的委托，我向本次会议报告2019年度州级预算执行和其他财政收支的审计情况。

2019年，州审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，认真贯彻落实中央、省委和州委审计委员会工作要求，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，认真落实州人大常委会相关审议意见和州政府要求，全面履行审计监督职责。

新冠肺炎疫情发生后，在习近平总书记亲自指挥、亲自部署下，党中央统一领导、协调各方，疫情防控取得重大战略成果。州委、州政府团结带领全州各部门和社会各界，紧急动员和调集各类资金资源，加强调度，科学统筹，疫情防控取得显著成效。审计部门对全州疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计，对审计发现的财政资金支出进度慢和捐赠资金分配使用不及时，物资采购、接收和管理中未签订采购合同、未取得正式发票、捐赠款物向社会公开内容不完整等问题，及时推动整改，为疫情防控提供了监督保障。

审计结果表明，在州委、州政府的坚强领导下，全州各级各部门认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，全面深化改革开放，有效应对外部复杂环境。坚决贯彻落实更大规模减税降费政策，加大财政资金统筹，不断提高财政资金使用效益，财政支出保障了全州各项重点工作的推进。2019年州级一般公共预算收入108 269万元，完成预算调整的108.59%，较好地完成了十三届州人大常委会第二十二次全会确定的预算收支任务。总体看，财政收支运行平稳，2019年预算执行和其他财政收支情况较好。  

一、州本级决算草案和预算执行审计情况

（一）州本级决算草案审计情况

州本级2019年度决算草案报表反映，2019年一般公共预算收入总计1 105 782万元，支出总计1 105 782万元，收支平衡；政府性基金预算收入315 465万元，支出289 629万元；国有资本经营预算收入534万元，支出532万元；社会保险基金预算收入395 691万元，支出340 898万元。与年初向州人大报告的执行数相符。

发现的主要问题：一是应缴未缴预算收入8 381.22万元列入非税收入专户暂存款。二是非税收入账户对外长期借款2 510.37万元未收回。

（二）州本级预算执行审计情况

发现的主要问题：一是未按预算编审要求规范项目管理。二是部分上级专项转移支付资金未按规定及时下拨或未及时分配使用，造成闲置。三是部分单位应急专项资金支出缓慢，未及时发挥资金效益。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）减税降费政策审计情况

发现的主要问题：一是疫情期间执行减征基本医疗保险费政策不及时，涉及金额1 258.88万元。二是减税降费政策执行不到位，多收易地建设费363.72万元。

（二）清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况

按季对州本级清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行跟踪审计。截至2020年6月底，已累计清偿拖欠账款金额24 172.31万元，尚未清偿金额3 453万元，清偿进度87.5%。发现的主要问题：个别单位少计、错记拖欠民营企业中小企业账款85.21万元。

（三）政府债券资金管理使用跟踪审计情况

对州本级2019年度专项债券资金管理使用情况进行审计。发现的主要问题：一是州土地矿产储备中心闲置债券资金70 145.5万元。二是债券资金使用效益低，闲置资金自发行日至2019年4月30日共计产生利息等费用2 941.96万元。

三、固定资产投资审计情况

完成固定资产投资结算审计项目4项，发现的主要问题：项目单位多计、漏计工程量、错套定额标准，施工单位高估冒算工程造价，多计工程造价799.32万元。

四、领导干部经济责任和自然资源资产离任审计情况

（一）领导干部经济责任审计情况

受州委组织部的委托，州审计局对3名州管领导干部进行了经济责任审计。发现的主要问题：一是财政管理方面。违规借入款项、违规出借财政资金，财政非税收入专户缴库不及时，事业单位经营服务性收入未纳入预算管理。二是账务管理方面。隐匿接待费、公务用车费用，公款私存，非税收入违规转移至工会账户使用，违规用行政经费补助工会，联合办学收入未纳入财务核算，支出未按规定取得原始发票。三是违反中央八项规定精神和厉行节约方面。违规列支应由个人负担的费用，违规发放奖金、通讯补助、劳务费，摊派因公出国境费用，工会运动会普发奖金。四是政府采购管理方面。规避公开招标采购、未经批准自行购买服务、未按合同约定时限完成委托服务，未按规定程序对政府采购进行全过程控制。五是国有企业管理方面。未按借款合同约定用途使用贷款，漏缴企业所得税，理财收益未上缴财政。

（二）领导干部自然资源资产离任审计情况

2019年，对景洪市委副书记、市长白玲同志履行自然资源资产管理责任情况进行了审计。发现的主要问题：一是部分人居环境治理项目社会效益不高。二是部分建设项目未办理相关审批手续。三是批而未征项目土地3994.47亩，征而未供项目土地2 485.39亩，供而闲置土地840.39亩。四是永久基本农田划定成果质量不高。五是农村饮用水水质合格率有待进一步提高。六是民营医疗机构医疗废物集中处置覆盖率低。七是部分水土保持补偿费、土地出让金、耕地开垦费、以前年度坝区耕地质量补偿费应收未收或欠缴。八是未及时拨付地质灾害防治补助资金218.53万元。

五、重点领域专项审计情况

（一）医疗保险基金审计情况

对勐腊县、勐海县2019年度医疗保险基金筹集管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是药房、医院和个人骗取套取医保基金85.78万元。二是1个药房漏缴增值税18.49万元。三是截至2019年末，推行按病种付费的医保支付改革进度慢，勐海县和勐腊县分别完成45.19%和3.8%。

（二）人防系统审计情况

对全州2013至2019年人防系统进行了审计。发现的主要问题：一是政策措施落实方面。州本级、勐海县、勐腊县没有制定人防总体规划和方案，景洪市1个建设项目未实施、1个项目未按计划实施。二是行政审批及工程建设管理方面。20个项目未批先建，5个项目违规审批以收代建，16个民用建筑项目防空地下室长期未办理人防竣工验收及备案手续，1个防空地下室建设项目审批不严格，2个项目应建未建防空地下室。三是易地建设费征收管理使用方面。勐海县应收未收易地建设费18.46万元。

（三）党校系统财政财务收支审计情况

对州委党校2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。发现的主要问题：一是应缴未缴财政资金2.94万元。二是财务核算不规范。

（四）脱贫攻坚审计情况

对勐海县、勐腊县开展了产业扶贫审计。发现的主要问题：一是扶贫小额信贷政策落实不到位。二是村级光伏扶贫发电财政补贴政策执行不到位，电费收益管理不规范，未制定收益分配使用计划。三是部分项目集体资金资产资源管理制度不健全。四是部分项目推进缓慢，项目实施未达到预期效果。五是部分项目运营管理不当，造成资产损失。六是项目资产闲置。七是合作社违规使用产业扶贫资金。八是利益联结协议执行不到位，协议未明确合同到期后资产处理或利益分配，部分项目应分红未分红。同时，对2016-2019年勐海县、勐腊县脱贫攻坚审计发现的154个问题，开展了两轮“回头看”，促进所有问题在6月底实现整改“清零”。

六、“能通全通”在建高速公路专项审计调查情况

对景洪至勐海高速公路建设进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是项目开工、计划竣工时间滞后。二是征地拆迁难度大，项目整体工程进度较慢。三是项目资本金筹集不到位。

七、2018年度州级预算单位预算执行和其他财政财务收支审计调查情况

重点对106个预算单位津贴补贴发放、食堂补助、住房补贴（2008年-2018年）、扫黑除恶专项资金管理使用情况进行审计调查。发现的主要问题：7个单位10人重复或多领取住房补贴18.44万元。

八、审计移送的重大违纪违法问题线索情况

上述审计共移送问题线索 19件，其中：移送主管部门6件，移送税务部门2件，移送纪检监察机关11件。主要涉及违规发放奖金、津贴、补贴以及违规列支个人应负担的费用，公款私存，部门隐匿“三公经费”，漏缴税费，学会管理不规范，设置虚假库存骗取医保基金，部分产业扶贫项目运营管理不当造成资产损失，合作社违规使用产业扶贫资金，人防领域违规审批以收代建等问题。

九、审计建议

（一）严格落实过“紧日子”要求，进一步加大一般预算支出压减力度，全面清理各类结余、沉淀资金，统筹用于“六稳”“六保”密切相关的急需重点项目支出。加强对专项资金和上级转移支付资金的管理，加快专项资金的拨付进度，保证项目的稳步推进，及时发挥资金的效益。

（二）积极防范化解地方政府债务风险，坚决打好防范化解重大风险的攻坚战。加强预算与规划、项目统筹衔接，做实做细项目储备，确保专项债券和新增财政资金及时有效使用。

（三）加大审计查出问题督促整改力度，加强对审计查出问题整改工作的领导，落实整改主体责任，抓实整改；要深入分析问题产生的原因，从机制体制上完善措施，杜绝屡审屡犯；强化审计结果运用，加强审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察、督促检查等监督有机贯通，增强监督合力。

本报告反映的是2019年7月1日至2020年6月30日州本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，除涉密项目外，将依法向社会公告。目前，有关县市和单位正在整改。下一步，州审计局将认真督促整改，全面整改情况将于12月份向州人大常委会专题报告。

以上报告，请予审议。