2016年是“十三五”的开局之年，是我国全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。在州委、州政府的坚强领导下，在上级审计机关的指导支持下，州审计局认真贯彻落实十八届五中、六中全会精神，围绕中心，服务大局，着力在推动职责履行、强化队伍建设等方面下功夫，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥好审计“免疫系统”功能和建设性作用。截止2016年11月30日，全州共完成审计项目293项，审计查出违规金额61351万元，管理不规范金额206942万元，审计处理应上缴财政14104万元，应减少财政拨款或补贴17861万元，应归还原渠道资金229万元，应缴纳其他资金1284万元，应调账处理22677万元。核减投资额20286万元（其中：前置审计核减4627万元，竣工决算核减15659万元）。已上缴财政18235万元（含往年应上缴财政1304万元），已减少财政拨款或补贴25743万元，已归还原渠道资金5685万元，已缴纳其他资金137万元，已调账处理23276万元，审计后挽回（避免）损失18279万元。审计期间整改金额20365万元。审计提出建议785条(其中：建议制定修改部门规定1条)，被采纳的审计建议742条。被审计单位制定整改措施6项。提交审计专题、综合性报告7篇，信息简报132篇（重要审计信息11篇）。

一、坚持依法审计，不断强化审计监督职能

（一）加强重点项目审计，促进政府宏观政策实施

1.继续开展2015年保障性安居工程跟踪审计。对勐海县、勐腊县2015年保障性安居工程的计划、投资、建设、分配、运营等情况进行审计，重点对棚户区改造安置、保障性住房分配和管理情况进行了审计。审计调查了2个县政府所属建设（住房保障）、发展改革、财政、民政、工商、人力资源和社会保障等有关部门，延伸调查了25个行政村111户农村危房改造家庭，并对2个保障性安居工程项目的开工情况、2个棚户区改造项目的建设管理情况进行了检查。通过审计，查出农村危房改造项目违规扩大范围审批住房保障资格和待遇21户，多列补助资金6.52万元。棚户区改造规划编制和实施不到位，财政补助资金落实不到位190万元。促进了建设部门加强保障性安居工程闲置财政资金使用的统筹管理，提高资金使用效率。

2.继续开展稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。按照审计署和省厅的统一安排，州审计局继续把加强对宏观调控政策执行情况的审计监督，促进经济平稳较快发展作为今年审计工作的重要任务，认真组织实施好稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计，对食品安全、存量资金、农村小型水利、城市棚户区改造，农村危房改造、扶贫资金等政策落实情况进行了跟踪审计。着力解决贯彻落实中央和省、州委重大决策部署中存在的突出问题，促进政令畅通、政策落地生根。

（二）加强财政审计，促进完善政府预算管理

以当好公共财政“卫士”作为切入点，在本级预算执行审计中，把握财政资金的流向，突出预算管理和资金分配的审计。在审计内容上，重点关注政府性债务、财政资金的存量和增量，审查财政资金安排、分配、使用环节存在的问题。重点关注部门预算执行的真实性、合法性，审查政府采购、国库集中支付、结余资金管理、资产管理等制度的执行情况。截止11月30日，完成了25项预算执行审计项目，延伸审计单位48个，审计查出主要问题金额208466万元，预算编制批复不规范530万元，违规变更调整预算11219万元，未按规定纳入预算管理2274万元，未按规定征收缴纳收入28186万元，隐瞒转移截留资金4823万元，未落实收支两条线和专户管理规定13万元，违规改变项目计划和资金用途698万元，资金滞留闲置16378万元，违规采购192万元，资金不到位不落实150万元。

1.对2015年度全州预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并受当地人民政府的委托，向同级人大常委会报告2015年度州本级预算执行和其他财政收支的审计情况。对审计查出的问题要求相关部门进行整改，保证财政资金的有效运行和基金的安全完整。

2.对全州民政部门2015年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，共查出违纪违规问题资金3 454.35万元，充分发挥了改革的“催化剂”作用。

3.对西双版纳州地方税务系统2015年度税收征收管理情况进行联网审计。充分应用地税联网审计系统，利用开展外部涉税数据比对分析、小微企业税收减免情况分析。重点审计了2015年度税收收入完成情况、耕地占用税征收管理情况、小微企业税收优惠政策执行情况。审计发现应征未征耕地占用税11000.24万元，已要求地税部门收回漏缴税款并将相关税收及时征收管控到位。

（三）加强经济责任审计，促进领导干部依法履职

积极创新工作方法，提高审计质量。坚持以任中审计为主，任中审计与离任审计相结合的方式组织实施审计，并积极探索 “1+N”审计模式，将经济责任审计、财政财务收支审计、专项资金审计、固定资产投资审计和审计调查等结合起来，全面推进乡镇党委书记、乡镇长同步经济责任审计工作，建立了权责对等的制约和监督机制。草拟了4个相关制度，正在报州委、州政府批准实施。截止2016年11月30日，全州审计机关共开展了对27名领导干部的经济责任审计，已完成14个，在审13个。审计共查出问题资金5 984万元。移送纪检监察机关3件2人，涉及资金43.99万元，审计提出可行性建议意见共61条，均得到被审单位和审计对象的采纳。

（四）加强投资审计，促进政府投资安全高效

坚持工程造价与基建财务审计并重，对立项、招投标、资金拨付和使用、监理等环节进行审计监督，努力提高政府投资绩效。截止2016年11月30日，全州审计机关共开展了231个政府投资建设项目审计工作，完成投资额220453万元，通过审计核减工程投资20286万元（其中：前置审计核减4627万元，竣工决算核减15659万元）。同时针对近年来投资审计中管理不规范的问题，从体制、机制和管理层面分析问题成因，提出针对性意见和建议，进一步加强对建设单位指导，促进建设单位加强送审资料把关，促进被审计单位提升管理水平。

（五）加强民生审计和资源环境审计，促进转型发展

以维护人民利益为工作的出发点和落脚点，进一步深化民生审计，紧紧围绕社会保障资金、扶贫资金和关系群众切身利益的问题，开展重点资金和重点项目审计。对水污染防治、农业综合开发、脱贫攻坚等25项专项资金项目进行了审计，审计专项资金总额133207万元。通过审计，查出主要问题金额23580万元，查出资金滞留闲置8762万元，虚列支出12552万元。在人少任务重的情况下，积极派出两名审计人员参加省审计厅开展的昭通市领导干部自然资源资产离任审计试点工作，为下一步我州工作的开展奠定基础。为促进扶贫政策落实，巩固提高脱贫成效，根据云南省审计厅《2016年脱贫攻坚跟踪审计工作方案》，西双版纳州审计机关对勐海县、勐腊县开展脱贫攻坚跟踪审计。审计组深入到各县相关部门、各乡镇、行政村、建档立卡贫困户对扶贫政策的精准实施情况和民房建设项目及易地搬迁基础设施建设项目进行现场抽样审计，对审计过程中发现的问题向州政府进行了专题汇报并提出了审计建议，大力推动了全州“十三五”脱贫攻坚任务顺利完成。

（六）加强内部审计，促进审计监督实效

我州自成立内部审计协会以来，内部审计工作有了长足发展。目前，协会共有内审会员单位55个，内审机构55个，内部审计人员151人。为了响应“两类”组织党组织覆盖提升行动，充分发挥“两类”组织党组织政治核心作用，成立了中共西双版纳州内部审计协会党支部，组建功能型党组织，现有党员93名，入党积极分子1名，定期研究工作措施，开展业务培训，切实提高政治素质和业务能力，形成了常抓不懈的工作机制。

二、加强科学管理，不断提升审计工作效能

（一）加强管理，不断提高审计项目质量

一是科学计划管理。充分考虑审计资源状况，明确审计重点，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，科学规划、统筹安排、分类实施。二是加强过程控制。不定期深入审计现场，掌握项目实施的具体进展情况，并根据实际需要及时组织会议研究解决项目中的疑难问题。三是建立督查机制。定期对审计项目开展质量督查，对审计项目的实施情况、审计成果反映的客观性、真实性以及审计成果发挥作用等情况进行检查。在全州的优秀审计项目评比中，有4个项目获得优秀，并作为参评项目报送省厅，获得全省优秀审计项目1个。

（二）强化应用，不断提升审计信息化水平

深入推进审计数据应用，从人员培训、数据采集、数据管理等方面抓落实抓成效，成立了电子数据审计科，负责抓全州审计信息化工作。2016年共选派5名审计人员参加审计署、省厅举办的各类计算机培训班，进一步加强计算机审计骨干队伍建设。根据上级审计机关要求，对民政、扶贫等相关数据进行采集、整理，并按要求报送。加大对信息化运用的督促力度，建立了目标责任制，制定出切实有效的考核办法，与各县（市）审计机关签订了目标责任书，加强审计信息化管理，提升审计能力和技术水平。按照审计署统一部署，加快实施“金审三期”工程。

（三）统筹兼顾，不断加强审计结果运用

一是加强审计整改。健全责任机制，由审计组长对审计整改情况进行跟踪督促，确保审计整改工作落到实处。着力构建整改联动机制，及时将审计整改的进度情况向政府报告。二是推进审计公开。明确审计结果公开的基本要求、编审流程、时限等，扩大审计公开的范围，提高审计公开操作的规范性。截止11月30日，全州累计发布审计结果公告64篇。三是强化审计宣传。编写宣传资料，结合法制宣传日、扶贫日等活动宣传审计相关知识。加强信息报送，全年共报送审计信息简报132篇，被批示、采用11篇。

    （四）注重学习，不断提高审计人员政治素质

今年5月以来，我局紧紧围绕上级党委要求，在全体党员干部中深入开展“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”学习教育工作。一是注重在学深悟透上下功夫，打牢“学”这个基础。把党章党规与系列讲话结合起来学，与全国全省全州审计工作会议精神紧密结合起来学。二是把解决问题贯穿学习教育全过程，强化问题导向。组织开展党员组织关系集中排查，规范党员组织关系管理，按时交纳党费，强化党员意识，从严落实党员管理制度。三是坚持知行合一，努力在“做”字上下功夫。坚持把“两学一做”学习教育与完成年度审计工作任务相结合，做到统筹兼顾、相互促进。四是加强组织领导，切实把学习教育抓紧抓好抓出实效。局党组认真履行抓好“两学一做”学习教育的主体责任，局学习教育领导小组及办公室负责抓好组织实施，各科室密切配合。

    （五）精准扶贫，不断推进脱贫攻坚工作

局党组高度重视“挂包帮”“转走访”工作，主要领导认真履行扶贫第一责任人责任，多次到扶贫点勐伴镇金厂河村委会进行调研、走访。2016年、共集中组织“转走访”2次，领导进村协调相关工作3次，累计派出46人入户走访调查，发放统计表50份，结对贫困户走访覆盖率100%，通过走访，提出8条意见、建议，已及时向镇政府反映。在建党节之际，局党支部组织党员干部到扶贫村开展支部共建活动，局党组书记、局长亲自给扶贫村的党员干部上了一堂生动的党课，并组织党员干部重温入党誓词，受到了一致好评，同时，局党员志愿者服务队在扶贫村开展了环境卫生整治活动。2016年，局党组已协调有关部门对龙潭箐村民养鸡给予3万元资金扶持，现已拨付到位，每户村民领到20只鸡苗；大青树新寨公厕和太阳能路灯两个项目已协调财政部门纳入农开办项目，给予17万元政策扶持；安排龙潭箐活动场所大棚建设资金扶持3万元，目前大棚已顺利建成并使用。

三、强化队伍建设，不断夯实审计发展基础

（一）以打造“先进型”队伍为抓手，不断加强思想政治建设

1.深入学习党的十八大及十八届五中六中全会精神、习近平总书记系列重要讲话精神，省州重要会议和重要文件精神，扎实开展“两学一做”学习教育，准确把握党的方针、政策，认真组织开展专题讨论，深刻理解州委、州政府的工作重点和要求。局领导广泛开展谈心谈话活动，通过谈心了解审计人员所思所想所求，肯定成绩，提出要求，进一步增强了审计队伍凝聚力和战斗力。

2.进一步加强组织建设。根据州委的统一部署，积极开展基层组织建设年、学习型党组织建设活动、“两学一做”学习教育，做到各项要求安排到位、各项措施落实到位，今年局党支部被评为全州先进基层党组织，1名党员被评为州直机关优秀党员，充分发挥了党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，进一步提高了党组织的创造力、凝聚力和战斗力。

3. 加强老干部管理工作。党组高度重视，把老干部工作纳入重要议事日程。年初制定老干部工作计划，精心安排部署老干部工作，定期听取老干部工作汇报。认真开展老干部活动，每半年组织一次老干部听取全局工作开展情况汇报，积极组织老干部外出学习考察。严格按照老干部工作目标管理责任书，加强老干部管理的各项工作，建立健全了老干部工作人员岗位责任制度、考核制度、局领导直接联系老干部制度等，规范痕迹材料的收集整理，完善工作台账，老干部工作水平得到进一步提高。

4.巩固精神文明创建成果。坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，巩固创建省级文明单位、州级文明行业成果，切实推进和谐文明审计机关建设，为审计事业的健康发展提供了强力支撑。注重加强审计机关文化建设，以牢固树立科学审计理念为统领，以“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”和“审为国家、计益人民”的审计价值理念来引领审计行为，进一步树立起审计良好形象，不断促进各项工作顺利推进。

（二）以打造“实战型”队伍为抓手，不断加强干部队伍    建设

1.注重加强学习培训，提高审计队伍的业务水平和技能。充分利用“审计文化书屋”、审计内网，加强干部职工日常学习教育。健全干部教育培训机制，制定了干部理论学习方案，干部教育培训计划，从六月开始，每月统一安排学习内容。结合“两学一做”学习教育，坚持每月集中学习制度，组织全体干部职工尤其是党员认真学习理论知识和业务技能，不断提高业务水平。

2.加强对审计干部职工的教育和管理，支持参加各类业务培训，鼓励参加审计专业职称、资格方面考试，促进全面锻炼、进步和成长。全年累计选派业务骨干外出参加上级审计机关举办的各类业务知识培训班21人（次）。以干部在线学习为抓手，通过参与在线学习、专题讨论、知识测试等方式，着力提升审计干部综合素质。

3.积极配合开展全省审计机关人财物管理改革试点工作。积极配合省审计厅搞好人财物的摸底调查，及时上报真实情况，为改革试点工作打牢基础、铺平道路。结合工作实际，向州委编办提出增加内设机构“电子数据审计科”和“社保审计科”的要求，并于3月21日得到批准。局内设机构将由现在的7个增加到9个。

（三）以打造“廉洁型”队伍为抓手，不断深化机关作风    建设

1. 坚持抓党风廉政建设促审计工作发展的思路，对外推行“阳光审计”、“文明审计”，主动接受社会的监督。落实审计组审前警示、审中提醒、审后回访制度，筑牢防范廉政风险的思想基础。深化审计一线人员的思想作风和行业风气建设的指导、监督、检查和考核，促使审计人员自觉接受纪律约束。

2.坚持以岗位廉政教育为重点，开展形式多样的廉政风险教育，对内加强法纪政纪教育，抓好机关管理，落实党风廉政建设“两个责任”工作，深入推进廉政风险防控机制建设，构筑廉政风险防控体系。紧紧围绕审计权力运行的关键点、内部管理的薄弱点、问题易发多发的风险点，认真查找并制定防控措施，严格执行审计组进点前审计公示制度，规范审计人员的职责行为，提高审计人员自我防范的免疫力。

3.深入开展了“廉政文化进机关”、“廉政文化进家庭”等活动，继续组织签订家庭助廉承诺书，将廉政承诺范围扩大到父母、配偶及子女，进一步提高家庭成员的廉洁意识、法律意识和自警意识，营造出良好的家庭助廉氛围。

回顾一年来的工作情况，我们取得了一些成绩，但与上级的要求相比，还有一些差距：一是审计信息化应用需要进一步强化；二是复合型审计人才的培养与上级的要求还有一定差距；三是开展审计全覆盖还不够深入。

四、突出重点工作，不断推动审计再上台阶

2017年，全州审计机关将认真贯彻落实党的十八大和十八届五中、六中全会以及中央、省、州经济工作会议精神，紧紧围绕州委、州政府中心工作，进一步深化审计内容、创新审计方式和提升综合素质，更好地服务于全州经济社会建设。

（一）服务大局，加强审计监督

一是进一步深化部门预算执行审计，将部门预算执行审计与专项资金审计、经济责任审计相结合，重点关注各部门预算单位管理的民生、资源环保等领域专项资金使用是否产生预期效益。二是进一步深化领导干部任期经济责任审计，在关注被审计单位财政财务收支的基础上，突出关注被审计领导干部推动本单位（部门）经济事业发展的情况。三是进一步深化投资审计，着力探索投资审计转型，使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投资审计全过程事后监督。四是进一步发挥审计建设性作用，加强对审计发现的普遍性和典型性问题的综合分析，力求从体制、机制和管理层面提出建议和意见，积极促进审计意见和建议转化为党委政府的政策措施，促进各项制度的建立完善。

（二）提升效能，推进科学管理

一是科学审计计划管理。在开展部门预算执行审计计划管理的基础上，深化经济责任审计计划管理，进一步加强与有关部门的沟通，探索建立州管干部任期内轮审情况数据库。二是有效资源配置，进一步强化对全县内部审计机构的指导，促进内审机构加强对部门单位下属机构的审计监督。加大利用社会中介机构参与审计的力度，同时加强对社会中介机构委托项目的跟踪管理。三是推进审计信息化应用。进一步加强审计信息系统在审计管理和审计实施中的应用，充分发挥计算机审计在传统审计中的作用，着力提高审计效率。

（三）夯实基础，强化队伍建设

一是深入学习中央、省、州相关精神，立足审计服务理念，坚持创新改革，切实转变观念和思路，使我州审计工作再上新台阶。二是坚持“走出去”战略，选送优秀的审计干部外出学习培训，重点通过财务、投资项目实战提升专业技能和综合素质。三是加强党风廉政建设，继续加强反腐倡廉宣传教育，落实“一岗双责”和廉政风险防控机制，打造一支业务精湛、纪律严明、作风踏实的清廉审计队伍。

 

 

                西双版纳州审计局

2016年12月20日