根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，西双版纳州审计局于2024年6月28日—2024年8月23日，对西双版纳国有资本投资运营集团有限公司（以下简称国投集团）2022年—2023年投资管理、风险防控情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

国投集团前身为西双版纳绿洲国有资本投资运营集团有限公司、西双版纳城乡建设投资开发有限公司，成立于2008年10月10日，是西双版纳州人民政府国有资产监督管理委员会投资设立的国有独资公司。国投集团2023年12月31日资产总额1025537.97万元，负债总额553289.88万元，所有者权益合计472248.09万元。

审计结果表明，2022年以来，国投集团围绕西双版纳州人民政府决策部署，积极筹集资金偿还融资借款、化解债务，确保按期还本付息和公司的正常运营，但本次审计也发现，存在履行基本建设程序、合同管理、工程实施管理、对集团下属公司监督管理不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）基本建设程序履行方面的问题

1.1个代建的项目边设计边施工，不利于施工质量及项目成本控制。

2.招标程序倒置，先建设后补招标资料。

3.应废止评标未废止，违规确定中标人。

（二）合同管理方面的问题

4.审核把关不严，3个合同未按招标文件要求中标单位提交履约担保（履约保证金）。

5.6个合同未在中标通知书发出后30天内订立书面合同。

（三）工程实施管理方面的问题

6.“三重一大”集体决策制度执行不到位，3份签证设计变更未按内控制度执行。

7.国投集团实施项目结算计取错误，多计结算价367954.78元。

8.国投集团下属公司实施的2个项目多计工程价款1269122元。

9.5个垃圾清理工程未按规定处置垃圾，多计工程价款2976638.93元。

10.代建项目未及时办理资产交付使用手续。

11.拖欠中小企业账款3951221.19元。

（四）其他方面的问题

12.应收未收停车位租金247200.00元。

13.监管不到位，下属子公司未建立健全激励职工薪酬的工资与效益联动机制。

（五）其他需要关注事项

14.设计单位设计失误，造成工期拖延造价增加。

三、审计处理情况及建议

对本次审计调查发现的问题，西双版纳州审计局已依法出具专项审计调查报告，针对审计调查发现的问题提出以下建议：一是加强对招标投等相关采购的法律法规学习，及时和中标单位签订合同；二是及时催收债权，提高资金使用效率；三是健全完善内部控制制度，避免国有资产流失的风险；四是健全内部审计工作机制，不断提升内部审计工作效能，实现对子公司全方位监督和全过程监督，提高监督效果。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计调查发现的问题，西双版纳国有资本投资运营集团有限公司采取措施积极整改：一是对多计工程价款且未支付的部分4167856.43元，将按最终审计价支付工程尾款；已支付的445859.28元，施工单位将在收到被审计单位发包的其他项目资金后退回；二是对未及时办理资产交付使用手续的问题，正在积极与州级财政及项目主管部门沟通办理；三是对拖欠中小企业账款的问题，已函告项目业主单位尽快安排资金还款；四对应收未收停车位租金的问题，已及时与州财政局对接争取尽快完成租金收缴工作。