2019年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

作者 :佚名 来源 :西双版纳州审计局 访问次数 : 发布时间 :2021-05-06

——20201229日在州十三届人大常委会第二十九次会议上

 

州审计局局长  周 娜

 

州人大常委会:

受州人民政府委托,我向州人大常委会本次会议报告2019年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

州人民政府高度重视州人大常委会对《关于西双版纳州2019年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称审计工作报告)提出的审议意见,对审计查出问题整改工作作出了安排部署,要求各责任单位做好整改落实工作。

一、审计整改工作总体推进情况

(一)高位部署推动。州委、州政府高度重视审计查出问题整改工作,及时召开会议,统筹部署审计整改工作。州委审计委员会第四次会议要求,各级政府要及时研究部署审计查出问题整改工作,将整改工作纳入督查范围,推动问题整改;审计机关要建立审计查出问题线索库,建立审计整改的问题清单、责任清单、落实清单,对整改情况进行跟踪检查;审计整改责任部门(单位)要制定有效的整改方案,认真扎实开展整改工作,完善制度,堵塞漏洞,做到真改实改;纪检监察等机构要将审计发现问题整改情况纳入工作范围。在州政府常务会上,主要领导多次强调,要准确把握、深刻领悟习近平总书记关于审计整改工作重要批示精神,各级各部门要强化责任担当,按照州人大常委会审议意见提出要求,加大整改工作力度,不折不扣推进审计发现问题整改;加强源头治理,举一反三,完善制度,确保党中央各项决策部署落实到位。

(二)强化督促整改。州纪委州监委及州委巡察办将审计发现问题的整改情况纳入党风廉政建设考核和巡察内容,州政府督查室将审计整改情况纳入督查督办事项,审计整改已成为各类监督贯通协调的有力抓手。州审计局认真落实州人大常委会审议意见,按照州委州政府要求,坚持发现问题与推动问题整改并重,把督促整改摆在更加突出的位置,对审计工作报告反映的问题细化分解,明确责任科室和任务目标,建立整改台账。加强与被审计单位的沟通,采取跟踪回访复查,对照问题清单,逐个逐项检查整改落实情况。对重要问题以《审计要情》上报州政府,政府分管领导召开专题会议安排部署,督促审计发现问题整改到位。州审计局为推动实现我州脱贫攻坚审计发现问题整改动态清零的目标,组成2个督查组对勐海县、勐腊县2016年以来各级审计机关脱贫攻坚审计发现的问题整改情况进行了四轮督查督改,促进审计发现的168个问题全部整改清零。

(三)认真落实责任。各级各有关部门加强组织领导,压实整改责任,以整改为契机,完善制度,推动改革创新和高质量发展。有的单位对涉及问题认真梳理,列出清单,制定整改措施、整改时限,逐一对账销号。有的单位对审计发现的典型性问题进行深入调研,督促问题整改,堵塞管理漏洞,建立完善制度。如,勐海县加强对整改工作的组织领导,成立整改工作领导小组,召开专题会议,对照审计报告反映的问题和审计建议,建立整改台账,压实整改责任,推动问题整改到位。有关主管部门认真履行监管职责,指导、监督本行业扎实推进整改,加大监督检查力度,建立健全机制制度,规范行业管理。如,州医保局成立审计整改工作领导小组,将审计发现问题纳2020年基金监管重点工作任务,开展审计整改回头看,对全州380家医疗机构、516家定点零售药店开展全覆盖专项检查。截至202011月底,处理违反服务协议定点医疗机构193家、定点零售药店54家,共追回违规资金1 245.98万元;查处违规使用医保基金参保人员63人次,追回违规费用5.98万元。

二、审计工作报告反映问题的整改情况

审计工作报告共反映问题129项,涉及责任单位30个。截至20201220日,已完成整改79项,正在整改50项。通过整改,上缴国库94 096.71万元、统筹盘活存量资金573.01万元、促进资金拨付70 095.10万元,促进增收节支等4 854.48万元;被审计单位采纳审计建议和意见88条,根据审计建议,各级各有关部门制定完善制度26项。审计移送的19件违纪违法问题线索,4已回复处理结果,33人受到责任追究。

(一)州本级决算草案和预算执行审计发现问题的整改情况

1.州本级决算草案审计。一是应缴未缴预算收入8 381.22万元已收缴州级国库。二是针对非税收入账户对外长期借款2510.37万元未回收的问题,州财政局积极开展催收清欠工作,加大清欠力度,要求各借款单位积极筹措资金归还借垫款。1218日,州交通运输局已归还州级财政2011年借款500万元;报经州人民政府同意后,西双版纳旅游度假区管委会已通过2020年政府性土地收入超额完成部分归还2008年借款1 629万元。2002年以前借款381.05万元,2002年至2005年兑付国债资金0.32万元尚末完成整改。

2.州本级预算执行审计。 一是针对未按预算编审要求规范项目管理的问题,州财政局按照预算管理一体化要求,依托预算管理一体化平台和全省贯通的新指标系统,完善了州本级项目库管理体系。督促预算单位加强项目管理,做好项目前期准备工作,明确年度项目支出预算全部从滚动规划中选择,没有进入滚动规划的项目原则上不安排预算。2020年,州财政局加强项目库管理,定期清理,将政策到期的、不再具备执行条件的、入库三年仍未安排资金的以及绩效差的项目清理退出项目库。二是针对部分上级专项转移支付资金未按规定及时下拨或未及时分配使用,造成资金闲置的问题,州财政局通过督促部门提交资金分配方案、组织州本级部门预算项目入库编审培训、分类指导单位完善项目编审、向各单位提供预算管理政策汇编等方式,加快项目入库和资金的拨付进度,已拨付资金62 972.58万元对预算单位不再需要执行的项目、已满两年的上级结余资金,报请州人民政府同意盘活统筹使用572.83万元。三是针对部分单位应急专项资金支出缓慢,未及时发挥资金效益的问题,州财政局加大督促检查力度,开展事业单位财务管理和收入收缴监督检查,督促县(市)财政及预算单位严格落实《预算法》,加快专项资金的拨付和使用,已拨付资金142.12万元,将无法支出的结余资金0.18万元收回州级财政统筹使用。

(二)重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况

1.减税降费政策审计。一是针对疫情期间执行减征基本医疗保险费不及时的问题,各级医保部门采取措施,已全额清退     1 258.88万元。二是针对减税降费政策执行不到位,多收易地建设费的问题,各县(市)住房和城乡建设局已将多收防空地下室易地建设费363.72万元全部清退至相关企业、单位及个人。

2.清理拖欠民营企业中小企业账款审计。针对审计发现清偿进度慢或少报、错报拖欠金额的问题,各责任单位已进行全面清理核实和更新调整,采取财政安排、自筹等措施加快清偿进度,于202010月底提前完成了全州清欠任务。州交通局漏报的66.24万元和州民宗局错报的18.9万元,已进行了调增和调减处理。州减轻企业负担领导小组办公室制定约谈制度1项。

(三)固定资产投资审计发现问题的整改情况

针对项目单位多计、漏计工程量、错套定额标准,施工单位高估冒算工程造价的问题,各责任单位已核减投资造价799.32万元,并按审定工程结算价款支付工程款。

(四)领导干部经济责任和自然资源资产离任审计发现问题的整改情况

1.领导干部经济责任审计。一是财政管理方面。针对违规出借财政资金的问题,已采取下发催款函、纳入下一年度预算等方式进行整改,已收回出借的财政资金1 715.69万元。财政非税收入专户缴库不及时的问题,责任单位已缴入国库 26 414.49万元。事业单位经营服务性收入未纳入预算管理的问题,主管部门加大对下属事业单位的管理,已将所有收入全额列入预算。二是账务管理方面。隐匿接待费、公务用车费用问题,责任单位已制定整改方案和调账明细表,通过三年期财政追加预算方式冲减借款、调账列支出。违规用行政经费补助工会问题,已追回款项9.56万元并缴入国库。支出未按规定取得原始发票的问题,责任单位已取得合法的票据入账,涉及金额50万元。非税收入违规转移至工会账户使用、公款私存和联合办学收入未纳入财务核算3个问题,责任单位加强内控制度管理,修改完善单位管理制度,制定并印发《内部控制规范》《内部控制规范工作实施方案》,严格财务审批程序,保证会计信息的真实、完整。三是违反中央八项规定精神和厉行节约方面。违规列支应由个人负担的费用和违规发放奖金、通讯补助、劳务费的问题,责任单位已清退并上缴国库130万元(含巡察期间整改清退8.90万元),6人受到党纪政务处分。摊派因公出国境费用问题,责任单位已严格执行因公出国(境)管理相关规定,加强经费约束,杜绝向下属单位摊派、报销任何费用。工会运动会普发奖励金问题,已追回超额发放的奖励金0.68万元并返还原资金渠道。四是政府采购管理方面。规避公开招标采购、未经批准自行购买服务、未按合同约定时限完成委托服务,未按规定程序对政府采购进行全过程控制的问题,责任单位正在修改完善内部管理制度。五是国有企业管理方面。责任单位已督促相关企业严格按规定使用贷款,已清算补缴税款48.41万元;全额上缴财政理财收益441.99万元。

2.领导干部自然资源资产离任审计。一是针对部分人居环境治理项目社会效益不高的问题,景洪市制定了《农村生活污水治理、黑臭水体现状专项排查工作方案》,安排11万元专项资金,建立健全运行维护机制,定人管理、定期维护。二是针对部分建设项目未办理相关审批手续的问题,责任单位对建设项目进行了梳理,截至目前,已补办完成20个项目的相关审批手续,其他项目正在办理中。三是3 994.47亩批而未征项目土地已完成处置683.49亩;2 485.39亩征而未供项目土地已消化1 659.53亩;840.39亩供而闲置土地已处置27478.81亩。四是针对永久基本农田划定成果质量不高的问题,责任单位将待省、州下发有关永久基本农田核实整改工作方案和三调数据成果后,结合2019年违法用地矢量数据、初步统计永久基本农田划定不实数据和违法占用永久基本农田的情况,制定《景洪市永久基本农田储备区划定方案》,妥善解决好永久基本农田与公益林重叠和坝区高质量耕地未划入基本农田等问题。五是针对农村饮用水水质合格率有待进一步提高的问题,相关责任部门加强对供水工程的日常监管,完善消毒设施,落实消毒措施,加强对工作人员的业务技能和卫生知识培训。2020年,景洪市农村饮用水采集水样144份,合格120份,合格率为83.33%,超出年目标任务11.3%。六是针对民营医疗机构医疗废物集中处置覆盖率低的问题,卫健部门积极与金盛公司协调,督导各医疗机构与金盛公司签订协议,加大日常监督检查力度,规范化管理辖区医疗废物。七是已上缴国库水土保持补偿费5.60万元、土地出让金51 767.5万元、耕地开垦费2.94万元、以前年度坝区耕地质量补偿费31 245.78万元。已拨付地质灾害防治补助资金218.53万元。

(五)重点领域专项审计发现问题的整改情况

1.医疗保险基金审计。一是药房、医院和个人已清退骗取套取医保基金85.78万元,勐腊县医保局收缴1家大药房预留质量和服务保证金56.49万元,并对药房法人进行了约谈。二是药房漏缴增值税18.49万元已收缴入国库。三是针对推行按病种付费的医保支付改革进度慢的问题,州医保局组织卫健、人社、财政等职能部门,对深化基本医疗保险支付方式改革进行专题研究,督促医疗机构开展并扩大按病种付费工作,目前全州结合实际完成了47种按病种付费的医保支付改革。              

2.人防系统审计。一是针对政策措施落实方面的问题,州本级、勐海县、勐腊县已编制相应规划上报审批;景洪市拟在十四五期间建设北防空区指挥所,并积极与市教育体育局和市第一小学协调,推进项目实施。二是针对行政审批及工程建设管理方面的问题,20未批先建项目,其中2个项目补办了《人防地下室建设许可证》,18个项目正在办理《人防地下室建设许可证》。16个未验收项目,其中4个项目已竣工验收,12个项目正在组织办理验收手续。1个审批不严格项目于 2020 630日补缴了防空地下室易地建设费63.65万元。2个应建未建防空地下室项目,其中1个已缴清防空地下室易地建设费83.73万元,另1个项目景洪市住房和城乡建设局已开具《缴款通知》要求补缴防空地下室易地建设费15.65万元。16个未批先建项目和5个违规审批以收代建项目移送州纪委,立案1616人,给予党纪政务处分16人、提醒谈话2人,通报批评4人,批评教育3人,诫勉谈话2人。三是已全额补收勐海县5个项目应收未收的易地建设费18.46万元。

3.党校系统财政财务收支审计。应缴未缴财政资金2.94万元已缴入州级国库。学校进一步加强了财务管理,建立健全固定资产管理制度。

4.脱贫攻坚审计。一是针对扶贫小额信贷政策落实不到位的问题,已对漏报少报财政贴息资金460.89元进行了补贴;已收回超范围财政贴息资金898.81元。二是针对村级光伏扶贫发电财政补贴政策执行不到位,电费收益管理不规范,未制定收益分配使用计划的问题,勐海供电局已按照国家相关电价政策完成结算,第一批村级光伏扶贫电站电费补贴到位283.99万元;16个村委会制定了村级光伏扶贫电站收益分配方案。三是针对部分项目集体资金资产资源管理制度不健全的问题,勐海县农村集体产权制度改革工作领导小组印发了《勐海县村级集体经济收益分配管理办法(试行)》《勐海县村集体经济组织三资管理办法》,勐遮镇、格朗和乡、勐宋乡制定了《农村集体三资管理制度》加强管理。四是针对部分项目推进缓慢,项目实施未达到预期效果的问题,西定乡政府加大项目推进力度,2020年帕龙村新建标准猪圈项目已完成竣工验收;勐往乡完成购买茶苗、茶叶补种,开展了茶叶种植技术培训,加强茶叶基地管理;勐宋乡大安村委会一组、二组已替换种植茶叶75亩、坚果16亩、李子3亩。五是针对部分项目运营管理不当,造成资产损失和资产闲置的问题,相关主管部门采取技术培训、加强管理、替换种植、重新签署代管协议等方式对部分项目进行了调整变更。六是针对合作社违规使用产业扶贫资金的问题,已督促责任单位将尚未使用的收入0.3万元存入乡村级会计委托代理账户;召开群众一事一议专题会议,对承包事项进行公开招租,补充完善承包协议。七是针对利益联结协议执行不到位的问题,采取重新协商确定、重新拟定合同,完善相关协议条款的方法,重新签订合同协议书,保障贫困户收益。督促合作社根据生产经营情况,已按照协议分红19.44万元。

(六)“能通全通”在建高速公路专项审计调查发现问题的整改情况

针对项目开工、计划竣工时间滞后,征地拆迁难度大,项目整体工程进度较慢,项目资本金筹集不到位的问题,州政府高度重视,分管领导多次召开专题会议安排部署,协调帮助解决困难和问题。目前,景洪至勐海高速公路计划2020年开工和竣工段项目已全面开工建设。截至20201130日,累计完成投资80.45亿元,占总概算投资93.17亿元的86.34%,主线建设用地征地完成99.61%,勐海南立交征地拆迁工作已完成。已获得抗疫特别国债3.7亿元,成功发行专项债券3.07亿元,政府项目资本金到位3.532亿元。社会资本方融资均已落实。

 (七)2018年度州级预算单位预算执行和其他财政财务收支审计调查发现问题的整改情况

7个单位10人重复或多领取的住房补贴18.44万元已全部收回缴入州级财政专户。

三、未完成整改的问题及原因分析

截至20201220日,尚有50个问题未全部完成整改。

未完成整改的主要原因:一是有的问题须按规定履行必要程序后方能拨付资金才能完成整改;二是历史遗留、涉及面广,情况复杂,加上清理和催收难度大,难以完全整改到位;三是因征地拆迁困难、工作推进不力、新冠肺炎疫情影响导致项目进度缓慢,影响资金类问题的整改。

针对未完成整改的问题,各责任单位已结合实际制定了整改计划,明确整改时限,将按计划落实整改。

四、进一步加强审计发现问题整改工作的措施

(一)各级、各部门、各单位要进一步提高政治站位,从讲政治、守规矩的高度,充分认识落实审计整改责任的重要性,认真履行整改主体责任,针对未完成整改的问题,切实采取有效措施,全面落实整改。要加强本地区、本部门、本行业审计查出问题整改落实情况的督促检查,促进审计发现问题全面整改。

(二)各级政府和各主管部门、被审计单位要深刻剖析问题产生的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞,积极研究构建适应新形势、新要求的长效机制,举一反三,进一步完善制度,有效根治屡审屡犯顽症。加大审计查出问题整改情况公告力度,自觉接受社会各界监督。

(三)审计机关将持续抓好常态化经济体检工作,健全整改台账,改进审计督促整改的方式方法,督促尚未整改到位的单位加大力度,严格落实整改销号,确保真整改、改到位;积极配合州人大常委会开展满意度测评等工作;继续加强与相关执纪执法部门的协作配合,发挥监督合力,提升监督效能;加大审计结果和整改结果向社会公开力度,充分发挥社会舆论监督作用,以公开促进整改落实。