主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受州人民政府的委托，我向州人大常委会报告2016年度州本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2016年，按照州委、州政府的部署和省审计厅工作安排，西双版纳州审计局积极适应新常态、践行新理念，稳步推进审计监督全覆盖，依法实施各类审计及审计调查，审计了州本级决算草案和预算执行情况，实施了重大政策措施落实情况的跟踪审计和重点项目、重要资金的专项审计，开展了固定资产投资审计和领导干部经济责任审计。对存量资金开展常态化审计，注重督促审计发现问题的整改落实，在维护我州经济安全、推动深化改革、促进依法治州、推进廉政建设方面，较好地发挥了审计监督和保障作用。全年共开展审计项目82个，审计查出主要问题金额45661万元，其中：查出违规金额23534万元，管理不规范金额22127万元，审计处理处罚25757万元，审计促进整改落实有关问题资金14024万元，提出审计建议239条。

从审计情况看，2016年在州委的坚强领导和州人大的监督支持下，州人民政府及各部门紧紧围绕全州中心工作，坚持稳中求进总基调，认真落实州十二届人大六次会议批准的财政预算，围绕“抓改革、兴财源、重民生、促跨越”的主题主线，扎实工作，财政改革取得新进展，财政管理进一步加强，各项支出得到了有效保障，较好完成了州人大批准的2016年度财政预算任务。

——预算管理不断加强。加强预算执行刚性约束，全力保障“三保”支出需要。加强州级部门预算执行进度管理，强化财政预算支出进度考核约束和激励机制。厉行节约，严控一般性支出，州本级“三公”经费支出下降26.81%。建立财政存量资金预警等级管理机制，强化一般公共预算结余资金管理，2016年度州本级盘活财政存量资金6732万元。

——民生支出保障有力。加强民生资金保障，全面推进脱贫攻坚。2016年安排拨付“三农”资金11324万元，比上年增长10.34%，其中：扶贫支出比上年增长10.33%；教育支出26907万元，比上年增长7.25%；医疗卫生与计划生育支出21345万元，比上年增长26.18%；社会保障和就业支出51337万元，比上年增长114.93%。

——有效管控债务风险。加强组织领导全州政府性债务管理工作，落实各项政府性债务重大政策措施，制定了《西双版纳州地方政府债务风险化解规划》、《西双版纳州地方政府债务风险应急处置预案》，规范了地方政府性债务管理工作。

　　一、州本级决算草案和预算执行审计情况

（一）州本级决算草案审计情况

州审计局首次对州本级财政决算草案编制进行了审计。根据西双版纳州财政局提供的州本级2016年度决算草案报表反映，2016年一般公共预算收入总量1030934万元，支出总量1030934万元；政府性基金预算收入总量222913万元，当年支出总量221583万元，结转下年1330万元；国有资本经营预算收入总量10万元，当年支出总量10万元；社会保险基金预算收入总量348335万元，当年支出总量181449万元，年终结余166886万元。

（二）预算执行审计情况

2016年，州本级一般公共预算收入105027万元，为同口径年初预算数的100%，比上年同口径决算数增长8.3%。州本级一般公共预算支出242530万元，为年初预算数的110.24%，比上年增长10.69%。州本级政府性基金预算收入18198万元，为年初预算数的40.62%，比上年下降29.89%。政府性基金预算支出8345万元，为年初预算数的15.71%，比上年下降52.92%。州本级国有资本经营预算收入10万元，为年初预算数的125%。国有资本经营预算支出10万元，为年初预算数的125%。州本级社会保险基金上年结余155861万元，本年收入88819万元，本年支出58410万元，年终结余166886万元。

从审计情况来看，州级财政较好地执行了2016年度州本级预算，财政管理水平和资金使用绩效明显提高。但在预算管理和执行中还存在一些问题。

发现的主要问题是：违规借款。截至2016年末，州财政局违规出借资金余额9869.43万元。对该问题，州财政局等部门正在采取措施，积极整改。截至2017年7月31日，已收回借款4800万元。

二、重点领域专项审计情况

（一）保障性安居工程跟踪审计情况

州审计局继续对勐海县、勐腊县2016年城镇保障性安居工程进行了跟踪审计。审计延伸调查了36个村的153户农村危房改造家庭，对34个安居工程项目的建设管理情况进行了检查。发现的主要问题：一是专项资金统筹管理不到位979.35万元。二是未按规定安排和兑付农村危房改造贴息贷款风险补偿金和贷款贴息101.73万元，未及时下发保障性住房租赁补贴56万元。三是应收未收保障性住房租金154.2万元。四是项目建设进度缓慢。有328套垦区危旧房改造未完成开工任务，有2421套公租房因建设资金不足及拆迁进度影响，仍未建成，有4个垦区危旧房改造配套基础设施项目尚未开工建设，有665户以前年度垦区危房改造任务未完成，有6个安居工程项目未依法履行基本建设审批和招投标程序。五是其他问题。一些地方对保障对象的资格审核和后续监管不到位，有6户违规享受保障性住房6套；10户廉租住房保障对象家庭收入发生变化，未按规定转为公租房保障对象；有15户家庭违规享受或重复领取农村和垦区危房改造补助资金16.80万元；2户重复申请垦区危房改造补助；有38名财政供养人员违规享受垦区危旧房改造补助资金57万元；有27套保障性住房违规改变用途，用于学校接待用房、政府接待室、村委会用房，有646套未分配入住，造成空置。

上述问题，相关单位正在采取措施整改。勐海县、勐腊县财政已安排资金82.55万元，追回和收缴资金1051.65万元，下发租赁补贴和兑现贷款贴息56.91万元，收缴租金99.07万元，清理收回住房27套，空置分配入住88套，处理处分10人。

（二）州本级新型农村合作医疗基金划转清算审计情况

为促进建立全州统一的城乡居民基本医疗保险制度，州审计局开展了州级新型农村合作医疗基金划转清算审计。发现的主要问题：州级新型农村合作医疗大病保险基金未办理移交手续，且未享受银行优惠存款利率，涉及金额542.72万元。新型农村合作医疗风险基金保值增值工作不到位，涉及金额3297.13万元。

上述州级新型农村合作医疗大病保险基金未办理移交手续，且未享受银行优惠存款利率的问题正在整改，新型农村合作医疗风险基金保值增值工作不到位的问题已整改。

三、固定资产投资审计情况

州审计局不断加大政府投资审计力度，积极发挥监督职能。主动前移审计关口，推动投资审计由竣工决算向全过程跟踪审计转变。在工程管理方面揭示了监理和中介公司履职尽责不到位问题，并向住建部门移送案件3件，处理3件，有效地遏制了工程预决算中的高估冒算现象，为政府工程建设节约了资金，规范了政府投资行为。2016年7月至2017年6月底完成固定资产投资审计项目63项，审计审减9348.32万元，审增1892万元，净审减额7450.82万元，净审减率6.8%。

四、脱贫攻坚审计情况

州审计局对勐海县2016年“脱贫攻坚”及“易地扶贫搬迁”政策落实、资金筹集管理使用、项目实施和脱贫目标实现情况进行了审计。审计实地查看产业发展、基础设施建设类项目20个，并延伸调查了43个村、57个安置点、276户家庭，跟踪审计共发现问题21个，查出问题涉及金额29466.63万元。截至目前，已经整改的问题20个，整改金额29466.63万元，正在整改的问题1个。具体情况如下：

（一）勐海县2016年脱贫攻坚跟踪审计发现问题及整改  情况

易地扶贫搬迁建房补助资金786万元发放缓慢、滞后；危房改造补助发放不及时，造成资金1789.07万元闲置；扶贫资金统筹整合措施落实不到位；财务核算方面管理不规范；扶贫项目因前期工作准备不足导致重复设计造成损失浪费，涉及金额8万元；勐宋乡两个安置点的配套基础设施建设项目未进行招投标；勐宋乡曼吕行政村贺南下寨、闷龙章、贺南上寨部分项目，质量监管不到位，在施工过程中部分建设内容未按照图纸及相关规范施工；抽查的101户2016年计划脱贫建档立卡家庭中，29户没有安全稳固住房、2名适龄青少年辍学、20户家庭成员没有百分之百参加新农合或城镇居民医疗保险、23户符合条件的家庭成员未百分之百参加农村养老保险；抽查的10个2016年计划退出贫困村中，仍有1个农村卫生室不达标；抽查101户建档立卡家庭就读子女享受教育资助补助情况，有3名就读学生未享受到教育资助补助；个别部门无脱贫攻坚实施方案或方案未能精准到户；扶贫资金滞拨或闲置：县水务局有1325万元2016年度农村饮水安全巩固提升项目资金尚未支付使用、县民宗局有2658.56万元扶贫资金尚未支付使用、取得的易地扶贫搬迁贷款使用率低，仅为23.67%；县农业局产业扶贫措施落实不到位；农户自建房及基础设施建设推进缓慢。

以上14个问题已按要求整改完毕。

其他需要关注的问题：易地扶贫搬迁任务艰巨，地方财政资金压力大。勐海县正在加强相关项目申报工作，争取得到上级支持，解决相关资金缺口问题。该问题正在整改。

（二）2016年勐海县易地扶贫搬迁跟踪审计发现问题及整改情况

勐海县集中安置点同步搬迁户比例过高；勐海县57个安置点无用地审批文件，无饮用水质化验报告及鉴定结论；易地扶贫搬迁项目未实行公示公告制；易地扶贫搬迁项目推进缓慢；搬迁农户自建房施工与搬迁基础设施项目冲突；个别搬迁点投资过大。

以上6个问题已按要求整改完毕。对审计提出的八条建议，勐海县人民政府全部采纳，并结合本县的实际提出了相应的改进措施。

五、生态环保审计情况

州审计局对州本级、景洪市、勐海县2011年至2015年水污染防治资金进行了审计。发现以下问题：州医疗废物处置中心固定资产账实不符127.98万元；景洪市由于项目启动慢，或未进行结算，造成资金滞留时间长，金额3016万元；勐龙镇集镇供水工程项目水源地水源存在安全隐患，上游河流有高岭土矿开采，洗矿水未采取任何处理措施直接排入河道进入水库；景洪市水污染防治项目档案管理混乱；勐海县网管建设没有按设计批复完成，造成污水处理未达到设计效果。

上述问题正在积极整改，景洪市各项目单位对资金结余问题进行了整改，加快了项目实施进度，部分资金已拨付。景洪市水务局对涉及的2家矿业公司下发了责令停止违法行为的通知书，要求完善建设沉砂池；严格控制矿区尾水达标排放；加大尾水循环利用率。同时，对勐宋村的六个村小组污染进行控制，保护了勐宋水库水源安全。勐海县委、县政府成立了勐海县水污染防治资金就地审计发现的重点关注问题整改工作领导小组，多次召开专题会议，研究制定《勐海县2011－2015年水污染防治资金审计整改实施方案》。目前，正在积极与勐海水务公司商讨新的合作方式，问题正在整改。州医疗废物处置中心按要求进行了账务调整。

六、重大政策跟踪审计情况

2016年，在省审计厅的统一组织领导下，州审计局继续开展了重大政策措施落实跟踪审计。

（一）城市棚户区改造、农村危房改造跟踪审计情况

发现以下问题：西双版纳职业技术学院1918套公租房开工三年未建成；景洪市保障性安居工程2013年底前已开工的项目截至2016年底仍未建成503套；磨憨经济开发区未完成2016年度保障性住房租赁补贴发放任务56万元；景洪市政府未依法履行基本建设审批程序，未及时收取保障性安居工程住房租金，已建成保障性住房长期空置273套等。

上述问题，相关单位正在采取措施整改。西双版纳职业技术学院1618套公租房复工手续已全部完善，装修工程已全面启动。其余300套公租房正在办理复工相关手续。景洪市保障性安居工程405套计划2017年12月底完工。橄榄坝农场23套已全部完工，正在组织验收；勐养农场10套已基本建成。

（二）地方政府债券资金管理使用情况审计

发现以下问题：新增债券滞留项目主管部门119.82万元；置换债券违规用于支付经常性支出23.36万元；建设项目借款结余340.15万元未上缴财政。

上述问题，州财政局等部门正在采取措施积极整改。截至2017年7月31日，建设项目借款结余340.15万元已收回财政；置换债券违规用于支付经常性支出23.36万元已收缴省级财政；新增债券滞留项目主管部门119.82万元已责成限期使用资金。

七、经济责任审计情况

受州委组织部委托，州审计局2016年对5名州管领导干部进行了经济责任审计。审计表明，被审计领导干部能够认真履行经济责任，审计发现的主要问题：有3个单位违规占用彩票公益金126.9万元，用于房屋维修、办公用房租金、教师培训费、思小高速公路沿线生态建设支出；1个单位违规占用专项资金58.76万元；1个单位往来款长期挂账138.29万元；2个单位虚列支出5.63万元；1个单位未执行收支两条线32.18万元；1个单位违反规定发放奖励金、慰问费及通信费51.17万元；1个单位收支核算不真实100万元；其他财务管理不规范问题69.07万元。

以上问题，相关单位正在制定整改措施进行整改，同时，将整改情况向州人民政府报告，并向社会公告。

八、其他项目审计情况

（一）接待费用管理使用情况专项审计调查

州审计局对景洪市、勐海县、勐腊县2014年至2016年接待部门接待费用管理使用情况进行了审计调查。发现的主要问题是：未制定本地区国内外公务接待管理制度和标准；国内公务接待管理规定执行不到位，存在无公函接待和接待费报销未做到一事一结算情况；违规报销景点门票8.16万元；违规购买、赠送纪念品、礼品和土特产品等4.62万元；公务接待费预算执行不规范153.47万元。

对审计查出的问题各县（市）接待部门正在整改。

（二）财政资金信息化管理专项调查情况

州审计局对州本级财政资金信息化管理情况进行了专项审计调查，发现的主要问题是：州本级有8个预算单位未开设零余额账户，未纳入国库集中支付系统管理，采用实拨方式拨付资金。

上述问题，州财政局正在采取措施整改。积极争取省财政厅支持，尽早实现州政府驻昆办事处的电子支付管理。驻京办、驻沪办因跨地或办公网络条件受限，目前暂无法整改。计划今年年底，完成州人民医院、州民族医药研究所的零余额账户管理；西双版纳景洪工业园区管委会、西双版纳旅游度假区管委会已于2017年4月起设立零余额账户，改财政资金实拨为财政授权支付管理。

九、审计建议

（一）规范预算的编制和执行，细化预算编制，增强预算的法制性和约束性，实行全口径预算。并逐步建立全面规范、公开透明的现代预算制度。

（二）加强结余结转资金管理，盘活用好财政存量资金，集中有限的财政资金用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。采取有效措施，督促各部门加快支出进度，消化结余结转资金并严格控制新增存量资金，充分发挥资金使用效益。

（三）加强政府债券资金管理，严格编制收支预算，纳入政府债务预算管理，科学决定债务规模和支出方向，要有明确的还债渠道和还债计划，不能盲目举债，更不能违规使用政府债券资金。