根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，按照省委、省政府的要求和云南省审计厅安排，西双版纳州审计局2017年7月，对景洪市2014年至2016年接待部门接待费用管理使用情况进行了审计调查，对有关情况进行了必要的延伸和追溯，本次审计调查的重点为景洪市党委、政府接待部门。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

景洪市人民政府接待办公室，为市人民政府办公室管理的承担公共事务管理职能的机构，机构规格为正科级，核定事业编制6名，设主任1 名，副主任1名。2014-2015年实有人员8人，2016年实有人员9人。车辆编制2辆，实有车辆3辆。                          

（二）公务接待费用收支情况

1、2014年至2016年，景洪市财政局预算安排景洪市人民政府接待办公室公务接待费用350万元，其中：2014年300     万元，2015年50万元，2016年0万元。

2、2014-2016年景洪市政府办账面反映接待办公务接待费支出总额371.65万元。其中：2014年80.59万元，2015年     103.1 4万元，2016年187.92万元。

3、经审计核实，接待办2014-2016年实际公务接待费支出为228.40万元，其中：2014年64.54万元、2015年85.73万元、2016年78.13万元。

公务接待费用支出中，住宿和餐费支出181.71万元，景点门票支出0.74万元，礼品支出9.64万元(其中：接待外宾5.20万元、接待国内客人4.44万元)，交通费29.93万元，其他6.38万元。

（三）公务接待情况

2014至2016年景洪市党委、政府接待部门承接各级各部门检查、考察、调研等接待工作233批，接待人数3861人，5866人次。其中：2014年接待批次117批、接待人数1581人、接待人次2573人次；2015年接待批次60批、接待人数991人、接待人次1631人次；2016年接待批次56批、接待人数1289人、接待人次1662人次。                  

审计调查结果表明，2014年至2016年，景洪市能贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政机关国内公务接待管理规定》、中共云南省委办公厅、省政府办公厅关于印发《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》、中央八项规定等各项政策要求。但在实际操作中未结合当地实际，制定本地区国内公务接待管理制度和标准及工作餐开支标准，且财务报销凭证审核及财务处理不规范。2014年至2016年公务接待预算安排数逐年减少，但实际支出数并未逐年减少。

二、审计查出的主要问题

此次审计调查了景洪市2014年至2016年接待部门接待费用 3 716 500元，查出各种问题金额1 565 722.52元，其中：违规问题金额31 046元，管理不规范问题金额1 534 676.52元。

（一）制度建设和执行情况方面存在的问题

截至2017年7月，景洪市未制定本地区国内公务接待管理制度，各类公务接待存在无公函接待、超标准接待等未严格执行中央、省公务接待管理规定及实施办法的情况。

1、未制定本地区国内外公务接待管理制度和标准。

2、未按规定制定工作餐开支标准。

3、无接待公函174批，2716人。

（二）公务接待费用管理使用方面存在的问题

1、违规报销景点门票7 410元

2、违规赠送纪念品、礼品和土特产品等15 734元

3、违规报销购烟款1800元

4、将非公务活动纳入接待范围2 000元

5、报销单据不实4 102元

6、使用住宿费发票报销单位办公用房租金102 200元

7、公务接待费预算执行不规范，扩大开支范围1 432 476.52元

8、接待费报销不规范

（三）其他方面存在的问题

1、未建立接待业务统计台账

2、存在接待本区域范围内部门和单位公务活动的情况

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，西双版纳州审计局已经按照国家法律、法规作出处理，出具了审计报告和决定。建议景洪市政府尽快出台本地区国内公务接待管理制度和标准及接待工作餐开支标准，规范公务接待审批程序；景洪市政府办加强财务管理，严格按照《预算法》规定安排支出，确保预算支出真实、完整；景洪市政府接待办公室建立接待业务统计台账，真实完整反映公务接待情况。

四、审计发现问题的整改情况

针对上述问题，被审计单位已采取建章立制等措施进行整改，州委、州人民政府办公室于2017年8月29日印发了《西双版纳州党政机关国内公务接待管理实施细则》及补充规定，制定了全州国内外公务接待管理制度和接待标准，同时对接待范围和内容进行了限制；严格审批管理，不接待无公函活动及人员，严格控制公务接待范围，严格报销程序，建立公务接待台账登记制度，公务接待经费实行一批一结，一笔一清的原则；今后要不折不扣执行中央八项规定和省有关要求，加强公务接待资金管理，坚决杜绝景点门票、购买、赠送纪念品、礼品和土特产品现象再发生；

今后将强化预算执行管理，合理安排经费预算。其中补助工会15万元已经追回来原资金渠道，专项用于公务接待。