西双版纳傣族自治州2022年度政府决算

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州十四届人大常委会

第十一次会议文件（八）

西双版纳州人民政府关于西双版纳州2022年

地方财政决算及州本级财政决算的报告

——2023年8月29日在州十四届人大常委会第十一次会议上

州财政局局长　　王林华

州人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定，受州人民政府委托，我向州人大常委会本次会议报告经云南省财政厅批复的西双版纳州2022年地方财政决算及州本级财政决算情况。

2022年，在州委的坚强领导下，在州人大及其常委会、人大代表及社会各界的监督和指导下，全州各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，积极应对新冠疫情、经济下行、土地出让收入减收、落实大规模留抵退税减收等超预期因素冲击，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，推动积极的财政政策提质增效，更加精准、更可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，实现财政总体平稳运行。

州财政与省财政2022年年终结算事项已经办理完毕，现将财政决算情况报告如下。

一、2022年全州地方财政决算情况

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2022年，全州地方一般公共预算收入决算数为33.34亿元，按照财政部统一口径，剔除留抵退税因素后同口径（以下简称“同口径”）完成41.86亿元，完成年初预算的100.9%，同口径增长1.1%，自然口径下降17.2%。全州地方一般公共预算支出决算数为155.48亿元，完成年初预算的106.9%，比上年执行数增长8%。

全州一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入33.34亿元，省级各项补助收入117.9亿元，调入预算稳定调节基金1.32亿元，调入资金12.83亿元，地方政府一般债务转贷收入14.12亿元，上年结余收入10.81亿元，收入总计190.32亿元；一般公共预算支出155.48亿元，上解省级支出6.14亿元，地方政府一般债务还本支出13.52亿元，安排预算稳定调节基金0.33亿元，调出资金4.61亿元，支出总计180.08亿元。收支相抵，结转下年支出为10.24亿元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2022年，全州政府性基金预算收入决算数为15.27亿元，完成年初预算的33.2%，下降46.5%。政府性基金预算支出决算数为39.7亿元，完成年初预算的75.3%，同比下降38.9%。

全州政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入15.27亿元，上级补助收入1.88亿元，地方政府专项债务转贷收入26.22亿元，上年结余收入5.32亿元，调入资金4.61亿元，收入总计53.3亿元。政府性基金预算支出39.7亿元，上解上级支出0.3亿元，地方政府专项债务还本支出7.72亿元，调出资金0.51亿元，支出总计48.23亿元。收支相抵，结转下年支出5.07亿元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，全州国有资本经营预算收入决算数为0.2亿元，完成年初预算的197.9%，下降63.8%，上级补助收入29万元，上年结余48万元，收入总计0.21亿元。国有资本经营预算支出决算数为0.1亿元，完成年初预算的308.3%，同比增长456.1%，调出资金0.1亿元，支出总计0.2亿元。收支相抵，结转下年支出0.01亿元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2022年，全州社会保险基金收入决算数为32.67亿元,完成年初预算的96.2%，同比增长5.3%。全州社会保险基金支出决算数为28.04亿元，完成年初预算的89.3%，同比增长0.43%；本年收支结余4.63亿元，年末滚存结余33.27亿元。

（五）省财政核定2022年财政决算与向州十四届人大第三次会议报告全州财政执行情况的变动情况

1.一般公共预算决算变动情况

一般公共预算总收入增加1亿元。收入增加主要原因为省级新增结算事项，具体为：一是上级补助收入增加1亿元，其中，增值税留抵退税转移支付补助增加0.57亿元，税收增收留用及以奖代补资金增加0.2亿元，国企退休人员社会化管理补助增加0.12亿元，景洪电站企业所得税返还增加0.06亿元和增值税返还增加61万元，重点生态功能区转移支付补助增加0.05亿元，省内航线回程扣减40万元。二是调入资金减少勐海县12万元。

一般公共预算总支出增加0.06亿元。具体为：一是上解上级支出增加0.06亿元，主要为省级清算收回其他退税减税降费专项资金。二是安排预算稳定调节基金增加22万元，其中，景洪市增加10万元，勐海县增加12万元。三是调出资金减少景洪市5万元。四是补充预算周转金减少34万元，其中景洪市10万元、勐海县12万元、勐腊县12万元。

以上一般公共预算收支总规模增加导致年终结转增加0.94亿元。

2.政府性基金预算变动情况

全州政府性基金预算总收入增加0.32亿元。具体为：一是上级补助增加0.32亿元，为省级从土地出让收入统筹用于农业农村的资金中补助西双版纳州。二是四舍五入原因造成上级补助增加1万元。三是调入资金减少景洪市5万元。

全州政府性基金预算总支出减少上解支出0.4亿元，主要为多预留的全州土地出让收入用于农业农村省级计提部分。

以上政府性基金预算总收入增加和总支出减少导致年终结转增加0.72亿元。

3.国有资本经营预算决算无变动。

4.社会保险基金预算决算变动情况。全州社会保险基金收入增加0.01亿元，主要原因为年末收到城乡居民基本养老保险基金委托投资收益0.01亿元。全州社会保险基金支出无变化。年末滚存结余增加0.01亿元。

二、2022年州本级财政决算情况

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2022年，州本级地方一般公共预算收入15.26亿元，同口径完成18.37亿元，完成调整预算的103.2%，同口径增长1.8%，自然口径下降13.1%。州本级地方一般公共预算支出32.62亿元，完成调整预算的100.1%，增长12.2%。

州本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入15.26亿元，省各项补助收入117.9亿元，上年结余收入5.4亿元，调入资金11.78亿元，下级上解收入4.25亿元，地方政府一般债务转贷收入14.12亿元，调入预算稳定调节基金0.89亿元，收入总计169.6亿元。一般公共预算支出32.62亿元，上解省级支出6.14亿元，地方政府一般债务转贷支出10.46亿元，一般债务还本支出3.27亿元，补充预算稳定调节基金0.3亿元，补助下级支出109.71亿元，支出总计162.5亿元。收支相抵，一般公共预算结转下年支出7.1亿元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2022年，州本级政府性基金预算收入4.54亿元，完成调整预算的49.2%，下降54.9%。州本级政府性基金预算支出11.38亿元，完成调整预算的91.2%，增长49.2%。

州本级政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入4.54亿元，上级补助收入1.88亿元，地方政府专项债务转贷收入26.22亿元，上年结余收入3.78亿元，县（市）上解收入0.48亿元，收入总计36.9亿元。政府性基金预算支出11.38亿元，补助下级支出1.61亿元，地方政府专项债券转贷支出20.13亿元，上解支出0.3亿元，支出总计33.42亿元。收支相抵，政府性基金预算结转下年支出3.48亿元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，州本级国有资本经营预算收入0.1亿元，完成调整预算的100%，下降2.8%，加上上级补助收入29万元、上年结转收入4万元，收入总计0.1亿元。州本级国有资本经营预算向一般公共预算调出资金0.1亿元、补助下级支出29万元，支出总计0.1亿元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2022年，州本级社会保险基金收入决算数为22.05亿元,完成调整预算的95.68%，增长10.47%。州本级社会保险基金支出决算数为18.76亿元,完成调整预算的86.25%，下降2.3%；本年收支结余3.29亿元，年末滚存结余21.84亿元。

（五）省财政核定2022年财政决算与向州十四届人大第三次会议报告州本级财政执行情况的变动情况

1.一般公共预算决算变动情况

州本级一般公共预算总收入增加1.19亿元。具体为：一是上级补助收入增加1亿元，其中，增值税留抵退税转移支付补助增加0.57亿元，国企退休人员社会化管理补助增加0.12亿元，税收增收留用及以奖代补资金增加0.2亿元，重点生态功能区转移支付补助增加0.05亿元，景洪电站企业所得税返还增加0.06亿元和增值税返还增加61万元，省内航线回程扣减40万元。二是按照省级和州级结算办法增加下级上解收入0.19亿元。

州本级一般公共预算总支出增加0.44亿元。具体为：一是上解支出增加0.06亿元，主要为省级清算收回其他退税减税降费专项资金。二是补助下级支出增加0.38亿元，其中省级返还各县市税收增收留用资金0.1亿元，省级补助各县市资金0.28亿元。

以上一般公共预算总收入增加和总支出增加导致年终结转增加0.75亿元。

2.政府性基金预算决算情况

州本级政府性基金预算总收入增加0.33亿元。具体为：一是上级补助增加0.32亿元，为省级从土地出让收入中统筹用于农业农村的补助资金。二是四舍五入原因造成上级补助增加1万元。三是上解收入增加78万元。

州本级政府性基金预算总支出减少0.08亿元。具体为：一是上解上级支出减少0.4亿元，主要为多预留的全州土地出让收入用于农业农村省级计提部分。二是补助下级支出增加0.32亿元，主要为省级从土地出让收入用于农业农村统筹资金中补助西双版纳州各县市。

以上一般公共预算总收入增加和总支出减少导致年终结转增加0.41亿元。

3.国有资本经营预算决算无变动。

4.社会保险基金预算决算变动情况。社会保险基金收入增加2万元，为四舍五入原因造成。社会保险基金支出增加2万元，为四舍五入原因造成。年末滚存结余无变化。

三、政府债务情况

（一）政府债务限额及余额情况

2022年省级核定我州政府债务限额为213.71亿元，其中：一般债务限额61.70亿元、专项债务限额152.01亿元。经州十四届人大常务委员会第九次会议审议批准，分级次为：州本级40.22亿元；县（市）级173.49亿元，其中，景洪市81.34亿元、勐海县33.31亿元、勐腊县58.84亿元。

2022年全州政府债务余额为201.46亿元，其中：一般债务53.56亿元、专项债务147.9亿元。分级次为：州本级34.34亿元；县（市）级167.12亿元，其中，景洪市79.95亿元、勐海县31.46亿元、勐腊县55.71亿元。全州各级政府债务余额均在限额内，未超政府债务限额。

（二）政府债务年限情况

2022年全州共争取发行新增地方政府专项债券19.2亿元，期限分别为10年、20年、30年。

（三）新增政府专项债券实施情况

经州十四届人大常委会第三次、第九次会议审议批准，新增专项债券19.2亿元，全州共安排了10个项目，分县（市）为：州本级6.09亿元、景洪市12.2亿元、勐海县0.4亿元、勐腊县0.51亿元。至2022年末，全州已支出14.97亿元，总体支出进度78%。其中：州本级支出1.92亿元，支出进度31.5%；景洪市支出12.2亿元，支出进度100%；勐海县支出0.4亿元，支出进度100%；勐腊县支出0.45亿元，支出进度88.2%。