州人民政府关于西双版纳州2022年度地方政府性债务管理情况的报告
州十四届人大常委会
第九次会议文件（一）
关于西双版纳傣族自治州2022年度地方
政府性债务管理情况的报告
——2023年4月27日在州十四届人大常委会第九次会议上
州财政局局长 王林华
州人大常委会：
受州人民政府的委托，我向会议报告西双版纳傣族自治州2022年度地方政府性债务管理的情况，请予审议。
一、政府债务限额情况
2022年省财政厅核定西双版纳州政府债务限额为2,209,100万元，其中：一般债务限额617,000万元，专项债务限额1,592,100万元。按照全州各级2021年政府债务限额及2022年新增债务限额分配结果，经州十四届人大常委会第三次会议审查通过，全州2022年政府债务限额分级次为：州本级444,200万元；县（市）级1,764,900万元（景洪市843,400万元、勐海县333,100万元、勐腊县588,400万元）。2022年全州政府债务余额为2,014,553万元。全州各级政府债务余额均在限额内，未超政府债务限额。
二、2022年政府性债务变化情况
2022年，全州地方政府性债务期初余额为1,826,214万元，当期新增403,400万元，当期减少213,049万元，期末余额为2,016,565万元（详见附表2）。具体变化情况如下：
（一）当期新增债务情况
2022年全州共新增债务403,400万元，全部为上级转贷债券资金，其中：新增债券208,000万元，再融资债券195,400万元。按债务类型为：一般债务141,200万元，专项债务262,200万元。按级次为：州本级97,485万元，景洪市223,492万元，勐海县40,840万元，勐腊县41,583万元。（详见附表3）
具体新增的情况是：一是新增一般债券资金16,000万元（详见附表4），其中：州本级10,000万元，景洪市2,000万元、勐海县2,000万元，勐腊县2,000万元。二是新增专项债券资金192,000万元（详见附表5），其中：州本级60,900万元，景洪市122,000万元，勐海县4,000万元，勐腊县5,100万元。截至12月31日，完成支出149,700万元，支出进度为78%。三是再融资债券195,400万元，其中：州本级26,585万元，景洪市99,492万元，勐海县34,840万元，勐腊县34,483万元。
（二）当期债务减少情况
2022年全州政府性债务共减少213,049万元，到期债务均足额偿还。按资金性质分：财政资金偿还17,649万元、再融资债券偿还到期债券195,400万元。按级次分：州本级33,288万元，景洪市105,230万元，勐海县37,448万元，勐腊县37,083万元。（详见附表3）
（三）期末债务余额情况
2022年全州地方政府性债务年末余额为2,016,565万元，其中：州本级344,911万元，景洪市799,503万元，勐海县314,920万元，勐腊县557,231万元。比2021年年末数增加190,351万元，增长10.42%。（详见附表1-3）
1.政府债务余额情况
2022年全州政府债务（负有偿还责任的债务）余额为2,014,553万元，其中：一般债务535,553万元，专项债务1,479,000万元，占年末地方政府性债务余额的99.9%，比2021年年末数增加190,953万元，增长10.47%。分级次为：州本级343,366万元，景洪市799,503万元，勐海县314,631万元，勐腊县557,053万元。
2.政府或有债务余额情况
（1）政府负有担保责任的债务余额情况
2022年全州政府负有担保责任的债务余额2,012万元，占年末地方政府性债务余额的0.1%，与2021年年末数相比无变化，其中：州本级1,545万元、勐海县289万元、勐腊县178万元。
（2）政府可能承担一定救助责任的债务余额情况
2022年全州政府可能承担一定救助责任的债务余额为零，与2021年年末数相比减少602万元，主要是州人民医院偿还银行贷款和融资租赁形成的债务。
三、政府性债务余额情况
（一）政府性债务用途情况
1.用于项目借款的债务余额为2,014,327万元，占2022年年末余额的99.89%，其中：公益性项目借款债务余额为2,013,936万元（详见附表6），占2022年年末余额的99.98%；非公益性项目债务余额为391万元,占2022年年末余额的0.02%。
2.用于非项目借款债务余额为2,238万元，占2022年年末余额的0.11%。其中：清理城市信用社借款40万元、其他债务余额2,198万元。
（二）政府性债务类型情况
2022年政府性债务按来源类型分：①银行贷款余额2,047万元；②发行债券2,010,500万元。其中，新增债券1,419,000万元，置换债券254,900万元，再融资债券336,600万元；③转贷债务860万元，均为外债转贷；④非银行金融机构融资1,545万元；⑤供应商应付款余额151万元；⑤其他债务余额1,462万元。
（三）政府性债务举借单位性质情况
2022年政府性债务余额按举债单位性质分：政府机关单位1,730,928万元，事业单位248,150万元，融资平台公司14,820万元，国有企业14,544万元，其他单位8,123万元。
（四）政府性债务分部门情况
2022年政府性债务余额按使用部门分：一般公共服务部门339,198万元，公共安全部门14,263万元，教育部门35,171万元，文化体育与传媒部门38,600万元，社会保障和就业部门1,885万元，医疗卫生部门94,590万元，城乡社区部门239,890万元，农林水部门96,018万元，交通运输部门511,416万元，国土资源部门275,250万元，其他部门370,284万元。
四、地方政府性债务管理工作取得的成效
2022年，西双版纳州坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央国务院、省委省政府和州委州政府各项决策部署，以党的建设为统领，依法合规开好举债融资“前门”，牢牢守住政府债务风险底线，采取有力措施提升政府债务管理水平，各项工作取得了积极成效。
（一） 多措并举提升政府债务管理质效
一是不断强化专项债券管理。建立健全专项债券项目跟踪问效机制，积极推进专项债券项目穿透式监测系统建设，将州级所有债务单位纳入系统监测。加强新增专项债券支出进度监管，对资金使用情况进行周通报、月预警，督促各县（市）和州级有关部门依法合规加快项目建设，加快资金支出进度。二是扎实开展防范债务风险领域专项整治。牵头制定《西双版纳州财经秩序专项整治行动防范债务风险组实施方案》。对全州2020年至2022年度防范债务风险领域开展自查、实地复查，并对专项债券资金使用管理进行延伸检查。三是狠抓违规举债等问题整改问责。持续推进巡视、审计发现问题整改工作，建立整改任务清单，一项一项抓好落实。严格落实政府违规举债终身问责和债务问题倒查机制，以整改结果来督促部门规范管理，对发现的违法违规行为严肃处理。
（二） 健全完善政府债务管理工作考核
一是不断完善政府债务风险考评指标体系，配合州委考评办做好2022年高质量发展综合考评工作。将各县（市）政府债务管理工作开展情况和风险情况作为县（市）高质量发展考评的重要参考指标。二是完善考核内容，坚持“导向清、目标实、分解准、权重优”的原则，不断研究完善覆盖政府债务“借用管还”各重点环节的考评指标体系，将债务风险等级、隐性债务化解情况、违规举债情况等纳入全州综合绩效考评。三是加强考核结果运用，充分发挥考核作用，全面总结分析政府债务管理工作中的突出问题和短板，及时向各县（市）人民政府反馈考核结果并提出整改建议，引导各级政府不断强化风险意识，持续健全风险防控工作机制和风险应对措施。
（三） 建立项目储备入库审核工作机制
在前期已建立专项债券项目发审工作专班的基础上，建立项目储备入库审核工作机制，按照“滚动审核、滚动入库、滚动发行”的原则，通过金融机构，在项目入库前开展初审，确保申报项目达到发债条件，从源头防范政府债务风险。一是州人民政府项目前期工作专班根据《地方政府专项债券储备项目清单》分行业开展入库前审核。二是各行业主管按照部门职责认真组织项目单位编制实施方案，确定资金需求与用途，明确项目融资方式，合理测算项目收益，确保方案可行。三是各金融机构分批次审核入库项目，逐笔落实项目成熟度，认真审核项目实施方案，提出明确的审核意见。四是州政府性债务管理委员会办公室汇总审核意见通报各项目申报单位，按要求提出修改意见，切实提高全州专项债券项目发行成功率。
（四）依法合规筹集资金支持项目建设
2022年新增专项债券依然是积极财政政策的重要着力点，在新增限额保持高位运行的同时，地方政府专项债券将继续加大对重点领域和薄弱环节的支持力度，增加有效投资，持续发挥稳增长、调结构、补短板的作用。西双版纳州在不断总结前期专项债券项目发行经验的基础上，积极协调相关部门，加强项目前期管理，提前谋划，精准对接，全州积极争取政府债券资金40.34亿元，其中：新增一般债券资金1.6亿元，新增专项债券资金19.2亿元，再融资债券资金19.54亿元。通过债券资金的发行，有效缓解了复杂的外部环境和减税降费等系列优惠政策影响带来的经济下行压力，解决了项目资金缺口大的问题，为全州重大项目建设提供了资金保障，对稳投资工作形成有效支撑，在一定程度上对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项决策部署起到了积极的作用。
（五）牢牢守住不发生政府债务风险底线
一是在原有《地方政府性债务风险分类处置指南》《西双版纳州政府性债务风险应急处置预案》等债务管理指导性依据的基础上，加强构建细化各项制度建设，进一步规范政府性债务管理。二是参照省级建立起政府性债务“借、用、管、还”全生命周期债务管理制度体系，高位推进存量政府债务化解工作，督促提醒各县（市）和州级有关部门按时足额汇缴还本付息资金。全州2022年共偿还到期政府债券本息27.99亿元，各期本息均足额兑付。三是成立项目前期工作专班、专项债券项目发审工作专班，对专项债券项目梳理、申报、发行实现了项目全生命周期管理，形成上下联动、横向协同、政银齐抓共管的专项债券管理工作新格局。牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。
五、政府性债务管理存在的问题
（一）防范债务风险思想认识不足，主体责任压实不够
各级主管部门和项目单位作为债务资金的实际使用主体，是政府债务风险防范化解的第一责任人。但在实际管理中，部分单位及部门仍然存在“重争取、轻偿债”的观念，债务管理主体责任落实不够。具体表现在：专项债券“重资金争取、轻项目管理”，项目储备工作不扎实、项目建设推进缓慢、运营管理效率不高、收入管理不规范，加大了专项债券的规范管理和风险防控压力，债务化解“等、靠、要”思想仍然存在，缺乏主动探索其他市场化化债方式的积极性和主动性。
（二）专项债券资金效益有待提升，债务风险依然严峻
近年来严肃的外部环境和减税降费等系列优惠政策影响，财政收入大幅下降，用于偿还专项债券本息的财力增长乏力，历年发行的政府债券进入偿债高峰期，2023年至2025年，全州近三年到期政府债券本息分别为27.26亿元、32.49亿元、20.03亿元。从项目收益来看，新增的专项债券项目远远达不到到期债券偿债预期。从历年来各类专项审查发现问题来看，专项债券资金闲置、资金使用进度慢等问题突出，资金使用及管理仍需加强，专项债券风险管控面临较大挑战。部分地区和部门风险意识不强，各类违法违规债务管理问题仍然屡禁不止，违法举债情况还时有发生，还存在各类审计、核查发现问题核实整改落实不到位的情况。
六、下一步工作打算
（一）开好“前门”，全力保障重大项目资金需求
一是积极争取新增债券额度。按照国家确定的支持领域和政策要求，结合本地区经济社会发展需要、财政承受能力、政府投资能力等，进一步加强向上沟通汇报，发挥财政部门和发展改革部门牵头作用，早作部署、提前准备，积极申报项目，全力争取2023年新增专项债券额度支持，确保全州重大项目建设资金及时筹集到位，充分发挥政府债券稳增长、促发展的重要作用。二是强化专项债券项目审核把关。深化项目可行性研究，加强对项目收益能力把关，不片面追求项目数量、忽视项目质量，严禁脱离实际、超出政府投资能力和项目实际情况过度“包装”项目，督促压实各县（市）专项债券项目审核主体责任，科学测算项目收益与融资自求平衡情况，依法依规编制项目实施方案。
（二）严堵“后门”，切实强化政府债务风险管控
一是督促指导各级各部门统筹好发展和安全，进一步筑牢法纪和风险意识，坚持高压监管，加大对政府违法违规举债融资行为的整治力度。深化重点领域风险防控，着力推进债务风险防范化解工作，持续关注债务重组、债务展期等政策工具。二是做好政府债券还本付息工作。层层压实州级部门和县（市）党委政府“谁举债、谁偿还”的主体责任，共同维护好全州政府信誉。积极申请再融资债券资金，有效缓解债券集中偿还压力。督促各县（市）将政府债券还本付息资金纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，保障政府债券还本付息资金来源，按时足额汇缴到期政府债券本息并及时列支。三是进一步完善防范化解政府债务风险考核指标设置，将日常监控与年终考评有机结合，充分发挥综合考评的引导作用，抓实违法违规举债问题整改和问责处理，对巡视、审计、财政部云南监管局等部门移送的违法违规举债融资问题，按程序依法依规进行问责处理，对违法违规举债融资行为“零容忍”。
（三）建章立制，做实专项债券全生命周期管理
一是根据《云南省人民政府办公厅关于进一步加强地方政府专项债券管理的通知》（云政办发〔2023〕8号）文件，进一步压紧压实各级政府专项债券管理主体责任，厘清财政、发展改革、行业主管部门、项目单位等职责分工。二是继续做好专项债券支出进度通报预警工作，督促引导各级各部门加快专项债券项目建设，加快资金支出进度。对专项债券支出进度缓慢的地区，积极采用实地督促指导、约谈等方式，帮助指导解决好专项债券资金使用管理存在的问题。三是加强专项债券项目运营和收入管理。督促各级行业主管部门和项目单位积极推进项目实施，确保专项债券项目如期落地、开工，并切实履行项目运营管理责任，按要求分年度将项目收入缴入同级国库，纳入政府性基金预算管理，保障专项债券还本付息有来源。四是强化专项债券资金使用监管。严格专项债券使用负面清单。将专项债券项目绩效管理要求逐步涵盖专项债券项目全生命周期，推动提升债券资金使用效益。
