西双版纳傣族自治州2022年度州本级调整预算（草案）的报告

州十四届人大常委会

第四次会议文件（）

关于西双版纳傣族自治州2022年度州本级

预算调整方案（草案）的报告

——2022年12月日在州十四届人大常委会第次会议上

州财政局局长　　

州人大常委会：

受州人民政府委托，我向州人大常委会本次会议报告西双版纳傣族自治州2022年度州本级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2022年1—11月财政收支预算执行情况

（一）全州财政收支完成情况

全州地方一般公共预算收入自然口径完成26.1亿元，为年初预算数41.5亿元的62.9%，同比减收10.4亿元，自然口径下降28.5%；同口径完成34.2亿元（含增值税留抵退税地方承担8亿元），同比减收2.2亿元，同口径下降6%，其中，同口径税收收入完成20.8亿元，同比减收2.2亿元，下降9%；非税收入完成13.4亿元，增长0.2%。全州收入同口径增幅在全省排名第15位。全州地方一般公共预算支出完成137.5亿元，完成年初预算数145.5亿元的94.5%，同比增支11.5亿元，增长9.1%，全州一般公共预算支出增幅在全省排名第4位。

全州政府性基金预算收入完成10.6亿元，完成年初预算数46亿元的23%，同比减收10.5亿元，下降49.8%。其中土地出让收入8.1亿元，完成年初预算数38.4亿元的21%，同比减收8.4亿元，下降50.8%。政府性基金预算支出33.5亿元，完成年初预算数52.7亿元的63.5%，同比减支18亿元，下降35%。

全州国有资本经营预算收入完成1084万元，同比减收141万元，下降11%，完成年初预算数1002万元的108%。国有资本经营预算支出34万元，完成年初预算数312万元的10%，同比减支31万元，下降47%。

全州社会保险基金预算收入完成25.57亿元，完成年初预算目标的75.3%，比上年同期下降62.1%。社会保险基金预算支出完成22.48亿元，完成年初预算目标的71.6%，比上年同期下降64.8%。

（二）州本级预算执行情况

州本级一般公共预算收入自然口径完成13.7亿元，为年初预算数18.2亿元的95.1%，同比减收2.9亿元，自然口径下降17.6%；同口径完成16.7亿元（含增值税留抵退税地方承担3亿元），同比增收0.1亿元，同口径增长0.5%。一般公共预算支出完成年初预算数28.1亿元，完成年初预算数28.7亿元的97.9%，增长12%

州本级政府性基金预算收入完成4.1亿元，完成年初预算数21.4亿元的19.2%，比上年同期减少5.3亿元，下降56.2%。其中国有土地使用权出让收入完成2.8亿元，完成年初预算数15.8亿元的17%，同比减少3.2亿元，下降53%。州本级政府性基金预算支出10亿元，完成年初预算数22.6亿元的44.4%，同比增长61.2%。

州本级国有资本经营预算收入完成916万元，同比增收92万元，增长11%，计划全部调入一般公共预算统筹。

州本级社会保险基金预算收入完成16.67亿元，完成年初预算目标的71.3%，比上年同期下降59.9%。社会保险基金预算支出完成14.77亿元，完成年初预算目标的66.7%，比上年同期下降63.7%。

二、上级财政返还收入和补助收入情况

（一）税收返还收入情况

截至2022年11月30日，收到上划中央“两税”收入返还0.9亿元、所得税基数返还0.4亿元、“营改增五五分享”税收返还2.5亿元，合计3.8亿元，完成年初预期目标。（详见附表六）

（二）一般性转移支付资金补助情况

截至2022年11月30日，收到上级财政一般性转移支付资金补助收入85.9亿元，比年初预期目标数69亿元增加16.9亿元，主要的增减情况为：2022年国务院出台大规模增值税留抵退税政策，中央财政给予留抵退税转移支付资金、其他退税减税降费转移支付资金和补充县区财力转移支付资金补助，三项共计增加9.5亿元；均衡性转移支付科目增加2亿元；县级基本财力保障奖补资金科目增加0.3亿元；结算补助科目增加4.8亿元，主要为中央和省级疫情防控资金增加2.4万元、爱国卫生“7个专项行动”补助资金增加1亿元；固定数额补助科目增加0.9亿元；边境地区转移支付资金科目增加1.6亿元，增量部分主要为省级承担的护边员等日常运转经费；贫困地区转移支付科目增加1.2亿元，为巩固脱贫攻坚和乡村振兴补助资金；公共安全共同财政事权转移支付科目增加0.4亿元；文化旅游体育与传媒共同事权转移支付科目增加0.3亿元；社会保障和就业共同财政事权转移支付科目增加0.4亿元；医疗卫生共同财政事权转移支付科目增加0.5亿元；节能环保共同财政事权转移支付科目减少0.3亿元；农林水共同财政事权转移支付科目增加0.5亿元；交通运输转移支付资金科目增加1.9亿元，主要为省级车辆购置税收入补助增加；其他一般性转移支付减少7.1亿元，主要减少了强边固防和边境立体化防控建设补助资金。（详见附表六）

（三）专项转移支付资金补助情况

截至2022年11月30日，收到上级财政一般公共预算专项转移支付资金补助收入23.1亿元，比年初预算数15.9亿元增加7.2亿元，主要的增减情况为：一般公共服务支出科目增加0.1亿元；公共安全支出科目增加0.1亿元；教育支出科目减少0.8亿元；科学技术支出科目增加0.1亿元；文化旅游体育与传媒支出科目减少0.2亿元；社会保障和就业支出科目减少0.3亿元；卫生健康支出科目减少0.5亿元；节能环保支出科目增加1.4亿元，主要是争取到了中央、省预算内基本建设投资专项资金和污染防治专项资金；城乡社区支出科目减少0.8亿元；农林水支出科目增加3.2亿元，主要是省级加大推进乡村振兴补助资金支持力度；交通运输支出科目增加0.5亿元；资源勘探电力信息等支出科目增加0.2亿元；商业服务业等支出科目增加0.7亿元；自然资源海洋气象等支出科目减少0.4亿元；住房保障支出科目减少0.1亿元；其他支出科目增加4亿元，主要原因是争取到省级强边固防和边境立体化防控补助资金。（详见附表七）

截至2022年11月30日，收到上级财政地方政府性基金预算专项转移支付资金补助收入1.3亿元，比年初预期目标增加0.3亿元，主要是增加了农网还贷专项资金0.4亿元。（详见附表八）

以上上级补助资金均为预计数，待年终结算后，以省级批复的年终结算数为准。

三、州本级财政预算调整方案

根据《中华人民共和国预算法》第七章规定，在预算执行中需要增加或减少预算总支出的、需要调入预算稳定调节基金的、需要调减预算安排的重点支出数额的、需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请州人民代表大会常务委员会审查和批准。此次预算调整虽然州本级一般公共预算收入减少，但是通过加大争取上级转移支付资金、增加调入其他资金、动用预算稳定调基金及争取一般债券资金的措施，调增一般公共预算支出规模。政府性基金预算受房地产行业下行影响，土地使用权出让收入大幅度减少，相应调减政府性基金预算收支规模。国有资本经营预算受国有企业利润收入增加影响，相应调增国有资本经营预算收入规模。社会保险基金预算因阶段性缓缴社会保险费政策扩围延期及调整报表填报口径，相应调整社会保险基金预算收支规模和滚存结余规模。

（一）州本级一般公共预算调整草案

1.州本级一般公共预算调整背景

今年以来，面对不确定性因素增多和经济下行压力持续加大的严峻复杂形势，以习近平同志为核心的党中央审时度势、沉着应对，对稳增长进行了科学谋划和系统部署。4月份，国务院出台了大规模增值税留抵退税政策，新的组合式税费支持政策进一步发力，全力稳住市场主体，保持经济运行在合理区间。全州各级财政部门落实落细一揽子政策措施，不折不扣落实减税降费政策，正确处理好“收”与“退”的关系。截至11月底，全州增值税已退税16亿元（含地方承担退税部分8亿元，目前中央对地方承担部分按照88%给予了转移支付补助7.1亿元，其中州本级2.2亿元），在疫情及宏观经济形势影响下，州本级同口径税收收入预计减收3.4亿元，非税收入减收0.6亿元，一般公共预算收入共计减收4亿元；同时，国有土地使用权出让收入大幅减收，年初从土地出让收入中调入资金减少4.2亿元，以上造成财力缺口共计8.2亿元。各级财税部门积极主动作为，一是紧密协同配合、加强收入征管，千方百计增加收入，缩小财政收入缺口。二是加大占补平衡指标出让，州本级实现收入3.4亿元，弥补收入缺口3.4亿元。三是积极盘活其他财政存量资金，弥补财力缺口0.3亿元。四是动用预算稳定调节基金弥补财力缺口0.9亿元。通过以上四方面措施缩小财力缺口到3.6亿元。五是积极争取上级转移支付资金缓解资金困难，全州争取上级转移支付超年初预算数24.1亿元，其中州本级9.4亿元。六是加大争取新增一般债券资金，共争取到1.6亿元，其中州本级1亿元。

2.州本级一般公共预算调整的资金来源及调整内容

一是州本级超年初预算增加指定用途的共同事权和专项转移支付资金9.4亿元，相应按用途和支出科目调增支出9.4亿元。二是州本级采取措施后仍未能弥补的财力缺口3.6亿元需要相应调减预算支出3.6亿元（详见附表九、十、十一）。州本级一般公共预算经过2022年6月28日的州十四届人大常委会第三次会议专项预算调整和本此调整后，一般公共预算支出调整预算数为30.6亿元，结转下年4.9亿元。

3.州本级一般公共预算调整后总收支规模变化情况

本次预算调整一般公共预算收入规模减少4亿元，从年初预算收入规模18.2亿元调整为14.2亿元。同时，本次预算调整支出规模较年初预算增加1.9亿元，支出规模从年初预算收入28.7亿元调整为30.6亿元。调整后具体变化是：一般公共服务支出减少1.6亿元；国防支出增加0.1亿元；公共安全支出增加2.1亿元；教育支出增加0.1亿元；文化体育与传媒支出增加0.3亿元；社会保障和就业支出增加0.3亿元；节能环保支出增加0.7亿元；城乡社区支出增加0.4亿元；农林水支出增加0.5亿元；交通运输支出增加1.5亿元；资源勘探信息等支出增加0.1亿元；商业服务业等支出增加0.5亿元；自然资源海洋气象等支出减少1.5亿元；住房保障支出增加0.2亿元；粮油物资储备支出减少0.1亿元；预备费减少0.3亿元；其他支出减少1.4亿元。（详见附表一、二）

（二）州本级政府性基金预算调整草案

1.政府性基金预算调整背景

受新冠肺炎疫情常态化和宏观经济运行下行影响，全州房地产行业下行，国有土地使用权出让金收入同比下降50%，州本级国有土地出让收入需要调减9.8亿元，城市基础设施配套费需要调减1.1亿元，专项债券对应项目专项收入调减1.3亿元，政府性基金预算收入共需调减12.2亿元。城乡社区支出调减10.4亿元，资源勘探信息等支出调减0.3亿元，其他支出调增0.6亿元，政府性基金预算支出共需调减10.1亿元。

2.政府性基金预算调整后总收支规模变化情况

经过2022年6月28日的州十四届人大常委会第三次会议专项预算调整和本次预算调整后政府性基金预算收入规模减少12.2亿元，从年初预算收入21.4亿元调整为9.2亿元。同时，本次预算调整支出规模减少10.1亿元，从年初预算22.6亿元调整为12.5亿元。调整后具体变化情况是：城乡社区支出减少10.4亿元；资源勘探信息等支出减少0.2亿元；其他支出增加0.5亿元。（详见附表三）

（三）国有资本经营预算调整草案

1.国有资本经营预算调整背景

其他国有资本经营预算企业利润上缴增加，州本级国有资本经营预算收入需调增。

2.国有资本经营预算调整后总收支规模变化情况

本次预算调整国有资本经营预算收入增加392万元，从年初预算633万元调整为1025万元，具体变化是：其他国有资本经营预算企业利润收入增加392万元。国有资本经营预算支出增加392万元，从年初预算633万元调整为1025万元，具体变化是：调出资金增加392万元。（详见附表四）

（四）社会保险基金预算调整草案

1.社会保险基金预算调整背景和依据

一是按照《云南省人力资源和社会保障厅等四部门关于印发云南省阶段性缓缴社会保险费政策扩围延期实施办法的通知》（云人社发〔2022〕22号）要求，针对特定行业扩大阶段性缓缴企业职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费政策实施范围，并延长缓缴期限，三项社保费从2022年5月起按照国家规定继续执行阶段性缴缓政策。二是按照《云南省医疗保障局等四部门转发国家医保局等部门关于阶段性缓缴职工基本医疗保险单位缴费文件的通知》（云医保〔2022〕87号）要求，从2022年7月起，职工医保统筹基金累计结存可支付月数大于6个月的统筹地区，对正常缴纳职工医保费的中小微企业、以单位方式参保的个体工户缓缴3个月职工医保单位缴费。三是2022年社保基金报表调整口径，按照统筹级次填报，企业职工养老保险已实行省级统筹，我州报表不再反映该险种收支情况，同时所有险种均不再统计州与县级“上补下支”资金，仅反映州与省级“上补下支”资金，导致收入支出大幅下降。