关于西双版纳傣族自治州2017年1—6月地方财政预算和州本级预算执行情况的报告
州十三届人大常委会
第三次会议材料(七)
关于西双版纳傣族自治州2017年1—6月地方财政预算和州本级预算执行情况的报告
——2017年8月29日在州十三届人大常委会第三次会议上
州财政局局长 王岭松
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受州人民政府委托，我向州十三届人大常委会第三次会议报告西双版纳傣族自治州2017年1—6月地方财政预算和州本级预算执行情况，请予审议。
一、2017年1—6月财政收支预算执行情况
（一）全州财政收入完成情况
1—6月，全州财政总收入完成24亿元，同比增收4.5亿元，增长23.4%。其中：上划中央、省级收入完成10亿元，同比增收3.0亿元，增长44.1%。地方一般公共预算收入完成14亿元，为预期目标的45.5%，同口径相比增收1.5亿元，增长11.9%。
政府性基金预算收入完成2.7亿元，为预期目标的28.5%，同比增收1.2亿元，增长80.3%。
国有资本经营预算收入11万元，为预期目标的2%，同比增收1万元，增长10%。
社会保险基金预算收入完成32.5亿元，为预期目标的56%，同比增收10.3亿元，增长46.4%。
（二）全州财政支出完成情况
地方一般公共预算支出完成52.3亿元，为预期目标的48.5%，同比增支3亿元，增长6.2%。
政府性基金预算支出完成3亿元，为预期目标的30.7%，同比增支2.3亿元,增长302.4%。
国有资本经营预算支出43万元，为预期目标的8%，同比增支33万元，增长330%。
全州社会保险基金预算支出完成27.9亿元，为预期目标的48.4%，比上年同期增支9.1亿元，增长48%。
（三）州本级预算执行情况
1—6月，州本级地方一般公共预算收入完成4.3亿元，为预期目标的42.9%，同比增收0.2亿元，增长4%。政府性基金预算收入完成0.5亿元，为预期目标的25.9%，同比减收0.2亿元，下降27.8%。国有资本经营预算收入11万元，为预期目标的91.7%，同比增收1万元，增长10%。社会保险基金预算收入完成10.95亿元，为预期目标的54%，同比增收5.3亿元，增长31.7%。
州本级地方一般公共预算支出完成8.7亿元，为预期目标的41.7%,同比减支2.2亿元，下降20.5%。政府性基金预算支出完成0.4亿元，为预期目标的32.6%，同比增支0.4亿元，增长630.6%。国有资本经营预算支出6万元，为预期目标的50%，同比减支4万元，下降40%。社会保险基金预算支出完成12.31亿元，为预期目标的60%，比上年同期增支4.36亿元，增长55%。
二、2017年1—6月财政运行的主要特点
（一）一般公共预算收入稳步增长
2017年1—6月，一般公共预算收入总体呈现稳步增长。财政收入增收的主要原因：一是经济增速明显提升，与经济指标密切相关的税种收入均增长。二是国家调资政策使职工工资收入提高、利息股息红利所得、个体工商户生产经营所得、财产租赁所得、劳务报酬所得、财产转让所得等个人收入增加，个人所得税随之增加。三是税务部门采取推广使用发票、变“行业”监管为“税种”监管、层层压实目标责任等措施，切实强化了税收征管，取得实效。
（二）一般公共预算支出增长率较低
1—6月，一般公共预算支出52.3亿元，支出进度达48.5%，支出增长6.2%。支出增长率较低的原因：一是2017年全州财政预算支出较上年增长1.6%，总体增长空间较小，加上近几年来，我州一直努力做到财政收支均衡性，基本上按照支出序时进度执行，因此，月度预算执行增长率难有较大增长。二是财政资金调度困难。地方财政收入总量小，地方财政收入仅占财政支出的21.9%，资金自给率低，支出进度受省级库款调度影响大。三是各级财政贯彻落实加快财政支出进度、盘活财政存量资金的要求，财政上年结余、结转大幅度压减，州本级情况尤为突出。四是部分单位对改革理解、认识、执行不到位，对项目预算编制、实施、监督检查、验收、绩效评价等管理不到位，还存在“钱等项目”，有“钱支不出”的情况，影响了财政支出进度。
（三）政府性基金预算收支持续增长
今年以来，政府性基金预算收支持续增长，主要原因是房地产市场回暖，房地产行业商品房销售面积、商品房销售额同比分别增长92.6%、140.8%，促使国有土地使用权出让收入增长。
（四）社会保险基金预算收支增长较快
社会保险基金预算收支增长较快的原因，一是机关事业单位养老保险改革政策的实施增加了社会保险基金收支规模；二是社会最低工资水平提高，增加了缴费基数，以及城镇居民医保、新型农村合作医疗保险等提标扩面，使社会保险基金收入增加；三是行政事业单位养老保险改革政策、二孩政策、安全事故增加等因素增加了社会保险基金支出。
三、2017年1—6月的主要工作及成效
（一）主动作为抓收入提质量
一是各级财税部门按照州十三届人大第一次会议确定的年度财税工作目标，及时分解任务，层层落实责任。二是加强税收征管。利用金税三期、财税信息共享平台系统，加大税源分析、调查、监控力度和税费清欠力度。加强目标任务考核督查，提高财政收入质量和入库均衡度。三是加强非税收入的监管。严格执行“收支两条线”管理，完善政府非税收入收缴管理信息系统，堵住非税收入流失的漏洞。四是定期召开财税分析会，及时分析、发现和解决组织收入过程中出现的新情况、新问题。
（二）全力以赴稳增长保重点
一是切实落实各级党委、政府稳增长政策，进一步加大资金投入。安排州级项目前期费2亿元，下达省级项目前期费1200万元，支持了重点项目工程推进；争取新增债券限额11.5亿元，主要用于景海高速公路建设、脱贫开发、城市及乡村基础设施建设等重点项目工程建设；争取置换债券资金两批共13.89亿元，其中：一般债券2.52亿元、专项债券11.37亿元，进一步降低了地方政府债务风险。二是继续抓好PPP项目建设，截止2017年6月，腊满高速公路建设项目进入执行阶段；景海高速公路建设项目已完成采购，目前正与社会资本进行合同谈判阶段。三是建立健全政策性融资担保信贷机制。经州政府批准成立了西双版纳州融资担保有限责任公司，已正常开展各项业务工作。四是推进供给侧结构性改革，落实好各项政策性减免税费政策，1—6月，全州减免税费6.6亿元。
（三）统筹兼顾保民生补短板
1—6月，民生支出42.9亿元，同比增支2.6亿元，增长6.5%，占一般公共预算支出的82.1%。各级财政部门优化支出结构，优先保障基本民生支出，继续加大对教育、文化体育、社保、卫生和计生、农业等公共民生领域的投入。一是继续将优先发展教育事业放在首位，积极支持薄弱学校改善办学条件，保障义务教育均衡发展。教育支出9.4亿元，同比增长19.6%。二是落实社会保障和就业政策。全州社会保障和就业支出完成12.2亿元，同比增长7.2%。城乡居民最低生活保障资金支出0.4亿元，财政对社会保险基金的补助支出6.4亿元。就业资金支出0.3亿元，保障了高校毕业生，农民工和城乡就业困难人员的就业培训及实施就业岗位补贴。三是加大卫生和计生投入，推进公立医院综合改革，推进新农合与城市医疗保险并轨政策落实。全州医疗卫生与计划生育支出8.1亿元，同比增长24%，其中：公立医院支出1亿元，财政对基本医疗保险基金的补助支出3亿元。四是支持三农发展，推进农业供给侧结构性改革。农业支出7.8亿元，同比增长5.5%。开展统筹整合涉农项目资金加大脱贫攻坚投入，扶贫支出共1.3亿元，落实各项惠民补贴政策1.8亿元。农村综合改革由普惠制向美丽乡村、传统村落保护、村级四位一体建设、集体经济发展等扩展，农业综合开发积极探索一、二、三产业深度融合新模式。
（四）不遗余力推改革强管理
始终坚持把改革作为财政工作总要求、总引领，继续深入推进财税体制改革。一是着力推进预算编审体系改革，硬化预算约束。严格按照《预算法》进行预算收支管理，提高预算的权威性和严肃性。实行全口径预算管理，加大各类预算之间统筹力度，清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，逐步取消专项收入专款专用的规定，将所有预算资金纳入财政统筹管理。实行部门预算总额控制，努力提高财政部门资金总量控制能力以及部门项目统筹能力。实行项目库动态管理，项目审查引入第三方机构量化评分入库，将项目库作为安排项目支出的唯一入口，强化项目审查流程管理。二是推进省对下专项转移支付改革。在不改变州级主管部门对专项转移支付资金分配权和管理权的情况下，增强州人民政府的宏观调控能力，发挥县市人民政府的主观能动性，促进县市从重项目申报向重项目管理转变，促进专项转移支付管理从重资金分配向重资金绩效转变；将政策目标一致、投向相近、来源不同的中央、省、州、县各项专项转移支付资金，集中投向重点区域和重点领域，发挥资金聚合效应。三是积极盘活财政存量资金。上半年，各级财政部门加大财政存量资金清理盘活工作，全州应收回3.2亿元，截止6月30日已收回3.2亿元，已形成实际支出1.9亿元。四是深入开展预算信息公开工作，及时向预算单位批复部门预算，除部分涉密部门外，全州共有280个部门705个预算单位公开了本部门预算及“三公”经费预算。五是建立中央稳增长财政政策落实情况统计报告制度，动态跟踪、统计、分析中央稳增长财政政策项目预算安排、下达、拨付、支出进度和实施绩效，促使稳增长政策落地生效。六是严格控制政府债务风险。2017年6月，成立西双版纳州政府性债务管理委员会，制定出台《西双版纳州政府性债务风险应急处置预案》，明确划分了政府性债务风险突发事件的分级标准，厘清了组织体系及职责，详细规定了政府性债务风险预警和应急处置工作各个环节的流程和步骤，确保全州各级各部门在应对政府性债务突发事件时有制度可依，有方法可循，做到举债有度、用债有效、化债有序、管债有力。七是制定出台了《西双版纳州人民政府关于西双版纳州推进州以下财政事权和支出责任划分改革的实施意见》，推进财政事权和支出责任划分改革。八是进一步规范社保基金管理，引导金融机构参与社保基金保值增值工作。 2017年对2.17亿元社会保险基金定期存款项目进行公开招标，预计增加利息收入约1000万元。
四、财政运行存在的困难和问题
当前财政运行存在的困难和问题主要有：一是税源结构单一，财政增收后劲不足。虽然在经济下行和国家持续减税降费政策影响下，企业生产经营趋稳，税收收入有一定增长，但经济增长有限，骨干税源只是恢复性增长，加上政策性减收因素影响大，财政收支矛盾依然尖锐。二是财政支出保障能力仍需提高。重大基础设施建设、脱贫攻坚、政府性债务还本付息、保工资保运转保民生和厚植财源产业发展需求巨大，支出结构调整优化还有很大空间，财政统筹保障能力仍需提高。三是预算管理约束刚性不足。预算编制、审批、执行、监督之间缺乏有效制衡，项目前期工作准备不充分，项目支出进度慢。四是各级各部门仍然存在重分配、轻管理的观念，跟不上深化财税体制改革进程，建立科学理财、依法理财的现代财政制度的任务仍十分艰巨。五是地方政府债务风险总体可控，但区域性风险化解的压力加大，不规范融资担保清理整改工作难度大。
五、下一步工作的主要措施
下半年，全州各级财政部门将紧紧围绕州委、州政府的决策部署，继续秉持法治财政、民生财政的原则，切实增强财政统筹能力，牢固树立过紧日子的思想，做到财力安排综合平衡、资金使用综合平衡、当前与长远综合平衡。
（一）强化征管措施。贯彻落实好中央减税降费政策，构建税收协同共治格局，主动作为抓好财政收入征管工作，提高财政收入质量，全力保障全年财政收入目标任务的落实。
（二）积极争取上级支持。深入细致研究领会中央、省级财税体制改革新规定、新举措，调整全州财政支出结构，提高财政资金绩效管理意识。加大项目储备和项目前期工作，积极争取中央、省级专项资金，争取政府债券资金支持。
（三）强化支出管理，确保全年财政收支平衡。树立过紧日子思想，把每一笔钱都花在明处、用在实处，优化支出结构，转变支持方式。一是提高预算执行均衡度，严格控制基本支出，硬化预算约束，提升资金绩效。二是充分发挥财政宏观调控职能，加大清理整合力度。大力压减绩效差的项目经费，一般性支出、一般性工作经费、奖励性经费原则上不再安排支出。严格执行政策到期的项目支出退出机制，对不再具备立项条件或超出部门职能范围、不符合事权与支出责任相适应原则的项目不再安排预算。三是科学统筹财政资源，财政资金重点保工资、保机构运转、保基本民生支出。统筹发挥好财政政策、产业政策与金融政策的协同作用，加强多方合作，积极筹措资金，加大重大项目工程保障和脱贫攻坚项目资金支持力度，保障政府10件惠民实事项目支出。四是转变作风，主动服务，加快预算支出进度。宣传《预算法》等预算管理新要求，促使各部门转变资金使用观念，合理编制预算，配合好各部门做好支出进度管理工作，加快预算支出进度。
（四）加强政府债务管理，管控债务风险。严格控制债务规模，除省政府代为发行的政府债券以外，不得以任何方式新增政府债务。大力化解存量债务，明确偿债责任，制定偿债计划，落实偿债资金，并通过PPP等方式进行有效化解。做好地方政府债券项目的筛选和储备，提升债券资金使用效益。加强债务预算管理，将债务收支及还本付息资金纳入预算安排。同时，做好债务风险评估、实时预警、应急处置以及不规范融资担保整改工作。
（五）推进财税体制改革，提升财政综合管理能力。积极稳妥推进全面深化财税体制改革工作，以完善改进预算管理制度为重点，全面推进财税体制改革，按上级统一部署推进省对下事权与支出责任改革，初步构建科学规范、公开透明的现代预算管理制度，建立事权与支出责任相适应的制度及与之相配套的财政体制机制。
