州十二届人大常委会

第 三十三次会议材料（五）

 

关于西双版纳傣族自治州2016年度

州本级预算调整方案（草案）的报告

 

——2016年12月28日在州十二届人大常委会第三十三次会议上

 

州财政局局长　　王岭松

 

各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，我向州十二届人大常委会第三十三次会议报告西双版纳傣族自治州2016年度州本级财政预算调整方案（草案）。

一、2016年1—11月财政收支预算执行情况

（一）全州财政收入完成情况

1—11月全州财政总收入完成41.7亿元，同比增收5.5亿元，增长15.2%。其中：上划中央、省级收入完成14.9 亿元，同比增收2.7亿元，增长22.1%。地方一般公共预算收入完成26.8亿元，为预期目标的82%，同比增收2.8亿元，增长11.7%。

政府性基金预算收入完成5.3亿元，为预期目标的48.5%，同比增收1.3亿元，增长33.6%。

国有资本经营预算收入完成10万元，为预期目标的1.9%，上年同期无收入。

社会保险基金预算收入完成43亿元，为预期目标的93%，同比增收11亿元，增长33%。

（二）全州财政支出完成情况

地方一般公共预算支出完成100.4亿元，为预期目标的93.4%，同比增支20.2亿元，增长25.2%。

政府性基金预算支出完成2.3亿元，为预期目标的18.1%，同比减支1.4亿元，下降37.2%。

国有资本经营预算支出491万元，为预期目标的92.1%，上年同期无支出。

社会保险基金预算支出完成42亿元，为预期目标的90%，比上年同期增支10亿元，增长30%。

（三）州本级预算执行情况

1—11月，州本级地方一般公共预算收入完成9.2亿元，为预期目标的84.5%，同比减收0.01亿元，下降0.1%。政府性基金预算收入完成1.5亿元，为预期目标的32.4%，同比减收0.4亿元，下降22.3%。国有资本经营预算收入10万元，完成预期目标100%。社会保险基金预算收入完成15亿元，为预期目标的100%，同比增收5亿元，增长51%。

州本级地方一般公共预算支出完成20.9亿元，为预期目标的95.1%，同比增支2.7亿元，增长14.9%。政府性基金预算支出完成0.7亿元，为预期目标的12.2%，同比减支0.2亿元，下降23.1%。国有资本经营预算支出10万元，为预期目标的100%。社会保险基金预算支出完成17亿元，为预期目标的108%，同比增支4.6亿元，增长37%。

二、州本级财政预算调整方案

根据预算法第七章规定，在预算执行中需要增加或减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要调减预算安排的重点支出数额的；需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请州人民代表大会常务委员会审查和批准。此次预算调整主要是上级转移性收入减少，政府性基金预算收入减少，相应调减支出规模。

（一）州本级一般公共预算调整方案

1.预算调整的背景和依据。2016年以来，我州与全国、全省一样，经济发展形势复杂严峻，主要经济指标增速大幅回落，下行压力持续加大。一是受国家减税清费、营改增等政策影响，税收结构发生了变化。二是为坚决贯彻落实党中央、国务院关于稳增长的总体部署，尽快扭转经济持续下滑的不利局面，促进全省经济平稳健康发展，省委、省政府紧紧围绕“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务，认真践行新发展理念，主动适应经济发展新常态，研究出台了一系列稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险的重大政策措施。三是州委、政府提出了突出五大基础网络建设、保护生态环境、发展生态经济、建设特色城镇、扩大沿边开放、促进民族团结、精准脱贫攻坚、维护边境安宁等八项重点工作。为此，在年初预算之外，亟需通过新增和调整预算支出结构予以支持。

2.调整预算的资金来源和主要用途。

本次收入调整的主要原因及金额：一是今年5月1日起全面推开营改增试点的同时，调整了中央与地方增值税收入划分比例由75：25变成50：50，中央决定将中央集中的收入增量部分通过一般性转移支付返还地方，保持地方一般公共预算收入总量不变。省财政厅为了保持全省一般公共预算收入总量不变，提高财政收入质量，要求相关州市调整一般公共预算收入预算数，调整口径为：年初一般公共预算收入按营改增政策口径调整。因此，调减全州2016年一般公共预算非税收入2.2亿元，州本级调减0.4亿元，调整后全州一般公共预算收入为30.46亿元，同口径比较增长8.1%，州本级一般公共预算收入为10.5亿元，同口径比较增长11.2%。二是尽管积极向省委、省政府汇报我州面临的实际困难，但上级转移支付资金受中央和省级深化财税体制改革影响，以“增一般、减专项、提绩效、促监管”的原则和思路，加大县级财力保障力度，推进地区间基本公共服务均等化，争取上级转移支付资金难度进一步加大。截止2016年12月15日共争取上级转移性支付资金69亿元，比上年增加6.4亿元，较专项调整预算数减少4.1亿元。三是磨憨经济开发区财政管理体制权限下划勐腊县管理，减少下级上解收入0.4亿元。四是争取置换一般债券资金7.5亿元，较专项调整预算数增加4.2亿元。共调减收入预算0.3亿元。

本次支出调整的主要原因及金额：一是州本级支出因转移性收入减少和上解收入减少相应调减支出2.6亿元；二是州本级置换债券还本支出调减0.4亿元；三是上级转移性支出减少，相应减少下级补助支出2.2亿元；四是置换一般债券转贷支出增加4.9亿元。共调减支出0.3亿元。

本次预算调整主要是凋减一般性、经常性项目支出，调减支出规模1.2亿元；新增债券资金安排用于玉磨铁路西双版纳段征地拆迁经费，通过专项转移付形式下达景洪市和勐腊县共1.4亿元，共调减支出2.6亿元。调减支出规模后，调整支出结构主要保障“保工资、保运转、保基本民生”支出，保障“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的重点项目支出，调整支出主要用于：一是工资和福利支出。2016年仅贯彻落实中央和省关于调整人民警察警衔津贴、有毒有害津贴、艰苦边远地区津贴、机关事业单位调整基本工资及提高改革性补助标准等工资性支出就达1亿元。二是支持重点改革事项和重点项目工程建设支出。根据中央、省级政策确需落实保障的扶贫攻坚、社会保障制度改革、重点项目配套资金及融资利息资金等方面支出。

3. 调整后的支出预算变化情况。经过本次预算调减支出规模2.6亿元后，2016年州本级一般公共预算支出变化情况是：一般公共服务支出减少0.4亿元，国防支出增加0.1亿元，公共安全支出增加0.6亿元，教育支出减少0.1亿元，社会保障和就业支出增加0.9亿元，节能环保支出减少0.1亿元，城乡社区支出增加0.7亿元，农林水支出减少0.4亿元，交通运输支出减少支出3.3亿元，商业服务业等支出减少0.2亿元，国土海洋气象等支出减少支出0.1亿元，住房保障支出减少0.2亿元，粮油物资储备支出增加0.1亿元，预备费减少0.2亿元。调整后，州本级一般公共预算支出为23.2亿元。

4. 本次预算调整后平衡情况。经过地方政府债券专项调整和本次调整，州本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入10.5亿元，省各项补助收入69.4亿元，调入资金0.2亿元，下级上解收入0.7亿元，地方政府一般债务收入18.5亿元（其中：新增一般债券11亿元、置换一般债券7.5亿元），动用预算稳定调节基金1亿元，收入总计100.3亿元；一般公共预算支出23.2亿元，上解省级支出0.5亿元，地方政府一般债券转贷支出13.3亿元（其中：新增一般债券转贷支出7.2亿元、置换一般债券转贷支出6.1亿元），置换一般债券还本支出1.7亿元，补助下级支出61.6亿元，支出总计100.3亿元。收支平衡。

5.其他需要说明的情况。一是5月1日起全面推进“营业税改征增值税”改革，增值税分享比例调整为中央50%、地方50%。据此，营业税收入任务调减2.9亿元，增值税调增0.6亿元，耕地占用税调增1亿元，非税收入调增1.3亿元。二是根据国办发〔2014〕70号文和财预〔2015〕15号文件盘活财政存量资金规定，2016年州本级财政建立财政存量资金预警等级管理机制，进一步加强财政存量资金管理，州本级收回财政存量资金0.4亿元统筹使用。三是由于争取到用于小磨高速公路征地拆迁费用的国开行建设基金8亿元，所以将州十二届人大常委会第25次会议审议批准的州本级第二次财政专项预算调整方案（草案）中用于小磨高速公路征地拆迁的新增债券资金4766.6万元，调整用于水利建设项目配套665万元、武警西双版纳州支队反恐基地建设285万元、武警消防支队地震救援分队购置地震救援车辆395万元、戒毒所改扩建土地收储费用421.6万元。四是2016年争取置换政府债务一般债券资金7.5亿元，其中：州本级还本支出1.7亿元，转贷县市5.8亿元。

（二）州级政府性基金预算调整方案

1.政府性基金预算调整的主要原因及调整情况。收入方面：一是由于受经济下行和房地产市场持续低迷的影响，国有土地使用权收入大幅下降，加之财税体制改革加大了财政资金统筹，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务，以及主要用于人员机构运转等方面的基金收支项目转列一般公共预算，今年政府性基金预算收支大幅下降。因此，建议调减政府性基金预算收入任务2.6亿元。二是上级政府性基金转移性收入减少0.3亿元。三是争取置换专项债券资金18.4亿元，较年初预算增加15.8亿元。共调增收入12.9亿元。支出方面：一是土地出让金收入减少相应调减城乡社区支出2.3亿元。二是彩票公益金支出年度执行中40%切块到县，加上专项补助下级支出和本级盘活存量资金收回0.1亿元冲减当年支出，所以调减其他支出0.7亿元。三是调出资金0.1亿元。四是置换专项债券转贷支出较年初预算增加15.8亿元。共调增支出12.9亿元。

2. 本次预算调整后平衡情况。经过本次预算调整后，州本级政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入1.9亿元，预计省各项补助收入1.1亿元，上年滚存结余0.7亿元，置换专项债券收入18.4亿元，收入总计22.1亿元；政府性基金预算支出2.2亿元，补助下级支出1.4亿元，置换专项债券还本支出0.1亿元，置换专项债券转贷支出18.3亿元，调出资金0.1亿元，支出总计22.1亿元。收支相抵平衡。

3.其他需要说明的问题：2016年争取置换政府债务专项债券资金18.4亿元，其中：州本级还本支出0.12亿元，转贷县市18.28亿元。

（三）州级国有资本经营预算调整方案

州本级国有资本经营预算已执行完毕，本次不作调整。

（四）州级社会保险基金预算调整方案

1.收入预算调整。一是企业职工基本养老保险基金收入预算需调增2.7亿元，主要原因是：上级补助收入2.24亿元，较年初预算增长较大，加之社保部门加大政策宣传力度，灵活就业人员参保率增大。二是职工基本医疗保险调减1625万元，主要原因是:由于农垦改革后，农场职工缴费积极性不高，保费收取困难较大。 三是工伤保险基金收入预算调减39万元，失业保险基金收入预算调减189万元，主要原因是：根据省政府稳增长开好局若干政策措施规定，工伤保险费率由0.8%下降到0.43%，失业保险费率由3%下调至2%，

2.支出预算调整。一是企业职工基本养老保险基金支出预算需调增2,515万元，主要原因是：根据国家统一部署，省政府相关部门印发通知明确，自2016年1月1日起，按标准调整退休人员基本养老金，导致养老保险基金支出预算增加。 二是工伤保险基金支出需调减132万元，主要原因是，由于参保单位今年工伤、工亡较去年减少。

3.调整后预算变化情况。通过本次调整，2016年州本级社会保险基金收入调增2.6亿元，支出调增0.2亿元。调整后，州本级社会保险基金收入数为12.3亿元，支出数为8.8亿元，本年收支结余数3.5亿元，年末滚存结余为17.2亿元。

4. 州本级社会保险基金预算收支平衡情况：州本级社会保险基金收入9.3亿元，下级上解收入3亿元，上年结余13.6亿元，收入总计25.9亿元；社会保险基金支出6.8亿元，补助下级支出1.9亿元，下级上解支出0.06亿元，滚存结余17.2亿元，支出总计25.9亿元。收支相抵平衡。

5.其他需要说明的情况。州级机关事业单位养老保险基金预算暂不做调整。主要原因：一是职业年金征收有关问题还未明确。国家尚未出台职业年金管理办法，待相关政策出台后，我州再根据相关规定进行调整；二是机关事业单位养老保险基金省级统筹暂行办法的实施意见尚未出台；三是目前机关事业单位养老保险经办机构正对2014年10月1日至今的养老保险及职业年金应收、应付情况进行清算，预计12月底才能较为准确地计算出结果。

三、下一步工作措施

（一）千方百计，全力完成财政收支目标任务。面对经济持续下行和政策性减收的严峻形势，州政府及其财政部门将按照“目标不变、任务不减、劲头不松”的原则，强化责任担当，推进综合治税，积极挖潜增收，加强非税收入征管，大力争取上级支持，创新财政资金投入方式，用足用好用活各项稳增长政策措施，全力推动经济增长，努力完成全年财政改革发展目标任务。

（二）攻坚克难，全力深化财政预算管理改革。紧紧围绕建设全面规范、公开透明的现代预算制度目标，加快构建“规划约束、总额控制、目标引领、绩效引导、计划保障、管理推进”的预算编审体系，进一步强化中期财政规划编制改革，盘活财政存量资金，完善省对下转移支付制度，健全预决算公开工作机制，不断增强预算的前瞻性、可持续性和透明度。

（三）依法理财，全力强化预算执行约束。严格执行《预算法》，把预算法各项规定作为财政管理活动的行为准则，硬化预算约束，集中精力抓好人大批准预算的执行和既定政策的落实。严格实行支出进度考核，着力强化部门预算执行的主体责任，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障中央、省委和州委确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。

（四）优化配置，全力提升财政资金使用绩效。将预算绩效管理工作作为主线贯穿于财政工作的全过程，将绩效理念和方法贯穿于预算编制、预算执行、决算等各个环节，加快构建覆盖所有财政性资金和覆盖财政资金运行全过程的预算绩效管理机制，做到每项支出有目标、有验收、有考核、有反馈，切实提高财政资源配置效益。

以上报告，请予审查。