社会保险基金决算是全年社会保险基金财务管理工作和预算执行情况的总结，是政府进行宏观决策的重要依据，也是做好各项社会保障工作、加强社会保险基金财务管理的前提。建立统一的社会保险基金决算制度，是加强社会保险基金财务管理的一项重大举措。为做好基金决算工作，按照“同时布置、同时编制、同时汇审、统一报送”的原则，我州财政部门、劳动保障部门统一思想、加强领导、统筹安排、密切配合、认真组织，顺利完成了2006年社保基金决算报表的编制工作。现将我州2006年社会保险基金决算报表分析说明如下：
    一、 社会保险基本情况（详见附表一）
    （一）企业职工基本养老保险  2006年年末全州参保38050人，同比增加939人，其中实际缴费25148人，同比增加690人；离退休人员7002人，比上年增加158人。上年累计欠费1891万元，本年收回历年欠费540万元，年末累计欠费1752万元。个人账户建账人数34101人。
    （二）失业保险  2006年年末全州参保26795人，同比减少4305人。年末领取失业保险金1140人，同比减少1030人；全年累计领取失业保险金22597人次，同比减少7716人次。本年收回历年欠费143万元，年末累计欠费1078万元。
    （三）城镇职工基本医疗保险  2006年年末全州参保66949人，同比增加3640人，其中在职职工51026人，退休人员15923人。本年收回历年欠费277万元，年末累计欠费2654万元。
    （四）工伤保险  2006年末全州参保13156人，比上年增加854人。全年平均享受工伤保险待遇155人，比上年增加36人。收回历年欠费13万元，年末累计欠费61万元。
    （五）生育保险  2006年末全州参保13087人，比上年增加973人。全年享受生育保险待遇338人。
    （六）其他保险
    1、机关事业单位养老保险  我州勐海县为试点县，已于2001年4月停缴。
    2、农村养老保险  2006年末参保5298人，退保31人，领取养老金87人。
    3、特殊人员医疗保障  2006年末享受特殊人员医疗保障离休、老红军406人。二等乙级以上革命伤残军人11人,比上年减少19人，其中死亡25人，接收农场离休教师转入6人。
    4、大病补充医疗保险  2006年末参保67544人，同比增加4235人。全年平均参保67306人。
    5、再就业  2006年享受再就业扶持政策6745人，其中享受社会保险补贴478人；享受再就业培训补贴4409人，实现再就业4049人；享受职业介绍补贴1670人，实现再就业1670人，享受公益性岗位补贴193人。
    6、城市居民最低生活保障  2006年末领取最低生活保障金21628人，比上年增加1777人。其中：下岗职工1584人，失业人员4376人，离退休人员248人，在职职工2545人，“三无”对象248人，其他人员12627人。全年领取最低生活保障金251477人次，同比增加21047人次，月人均补差78元。
    7、新型农村合作医疗  2006年全州共有383307人参合。其中：勐海县2005年参合人数为191719人，比上年增加20431人，农民参合率为82.66%；景洪市为我州2006年新增试点县，该县已于2005年开始筹资金，2006年末有191588名农民参合，参合率89.45%。
    二、社会保险基金收支情况及增减原因（详见附表二）
    2006年全州社会保险基金（资金）上年结余27926万元，本年收入26,228万元，本年支出20,160万元，本年收支结余6515万元，年末结余34442万元。与上年同期相比收入增加3921万元，增长17.6%，支出增支2974万元，增长17.3%。
    （一）企业职工基本养老保险基金  2006年全州企业职工基本养老保险基金上年结余13113万元，本年收入9581万元，本年支出6247万元，本年收支结余3334万元，年末结余16447万元。与上年同期相比收入增加2124万元，增长28.5%，支出增支1325万元，增长26.9%，保证了企业离退休人员养老金的按时足额发放，及各项调待政策的贯彻落实。增收因素主要是：（1）参保人数、户数及缴费基数增加，2006年参保人数比上年增加939人，月缴费基数由1215元增加到3240元。（2）加大了清欠力度，收回历年欠费540万元。(3)财政加大对养老保险基金补助力度，财政补助收入比上年增加462万元。增支因素主要是离退休人员增加以及离退休金标准的大幅提高。
    （二）失业保险基金  2006年全州失业保险基金上年结余1354万元，本年收入1063万元，同比增收117万元，增长12.4%；本年支出723万元，同比减少325万元，下降31%；上解上级调剂金183万元；年末结余1512万元。增收因素主要是缴费基数增加及加大了清欠力度，收回历年欠费143万元。减支因素主要是（1）由于领取失业保险金人员大幅减少，2006年末领取失业保险金1140人，比上年减少1030人，支出减少325万元。（2）上解上级调剂金183万元，比上年增加54万元。
    （三）城镇职工基本医疗保险基金  2006年全州城镇职工基本医疗保险基金上年结余9188万元，本年收入9337万元，本年支出7175万元，本年收支结余2162万元，年末结余11350万元。收入比上年增收452万元，增长5.1%，支出增支418万元，增长6.2%。增收因素主要是：（1）不断扩大覆盖面,参保人员增加，特别是三县(市)由于企业分离办学校职能，接收农场教师使参保人数大幅增加。（2）缴费基数增加。（3）县级财政积极筹措资金，保证了行政事业单位财政配套资金的及时到位。（4）清欠力度不断加大，收回历年欠费277万元。增支因素主要是（1）参保人数增加，特别是将灵活就业人员纳入参保范围，在收入增加的同时支出相应增加。（2）看病人数增加，就诊人次增加和人均费用增加。（2）特殊病、特殊慢性病政策的实施使支出增加。
    （四）工伤保险基金  2006年全州工伤保险基金上年结余677万元，本年收入173万元，本年支出56万元，本年收支结余117万元,年末结余794万元。与上年同期相比收入增收1万元，增长0.6%，支出增支9万元，增长19.1%。收入增长的原因主要是参保基数及参保人数增加，2006年末参保人数比上年增加854人。支出增支的原因主要是今年享受工伤待遇的人数比上年增加36人。
    （五）生育保险基金  2006年全州生育保险基金上年结余427万元，本年收入201万元，本年支出104万元，本年收支结余97万元,年末结余524万元。收入比上年增收27万元，增长15.5%，支出增支13万元，增支14.3%。收入增加主要是参保人数比上年增加973人，支出增加主要是享受生育保险待遇水平比上年增加。
    （六）其他资金收支结余情况
    1、机关事业单位养老保险基金  勐海县2006年机关事业单位养老保险基金上年结余279万元，本年利息收入1万元，年末结余280万元。
    2、企业补充养老保险  2006年全州企业补充养老保险上年结余29万元，本年没有发生支出，年末结余29万元。
    3、农村养老保险  2006年全州农村养老保险上年结余260万元，本年清退保险费及发放养老金支出2万元，其中勐腊县清退31人养老保险金1万元，发放87人养老金1万元。年末结余261万元。
    4、特殊照顾人员医疗保障资金  2006年全州特殊照顾人员医疗保障资金上年结余66万元，本年收入1025万元（其中财政补助收入946万元），本年支出867万元，本年收支结余157万元，年末结余223万元。全州各级财政认真贯彻落实离休干部医疗社会统筹及离休干部医疗保障属地化管理政策。按照“单位尽责，社会保障，财政支持，加强管理”的原则，建立由劳动保障部门统一管理、医保中心具体承办的离休干部医疗费统筹保障机制，确保离休干部的医疗费按规定实报实销，使离休干部的医疗得到了保障。
    5、大病补充医疗保险  2006年全州大病补充医疗保险上年结余242万元，本年收入789万元，本年支出877万元，本年收支结余-88万元，年末结余154万元。
    6、再就业资金  2006年全州下岗失业人员再就业资金上年结余895万元，本年收入747万元，其中：财政安排596万元，利息收入15万元。本年支出791万元，本年收支结余-44万元，年末结余851万元。收入较上年增加274万元，增长57.9%。支出较上年增支521万元，增长193%。其中：社会保险补贴较上年增支54万元，岗位补贴较上年增加68万元职业介绍补贴支出较上年增支12万元，再就业培训补贴支出较上年增加60万元。
    7、城市居民最低生活保障资金  2006年全州城市居民最低生活保障资金上年结余548万元，本年收入1967万元，本年支出1961万元，本年收支结余6万元，年末结余554万元。
    8、新型农村合作医疗资金  2006年全州新型农村合作医疗资金上年结余828万元，本年收入1281万元，本年支出1224万元，本年收支结余57万元，年末结余885万元。
    9、农村医疗救助资金  2006年全州农村医疗救助基金上年结余249万元，本年收入8万元（主要是利息收入3），本年支出52万元，本年收支结余-44万元，年末结余205万元。支出主要用于帮助农村五保户、特困户缴纳新农合个人缴费以及患大病农工医疗费用。由于2006年上级财政补助资金下达较晚，所以收入主要是利息收入。
    10、农村贫困生活救助资金  2006年上级补助农村贫困生活救助资金80万元，支出9万元。
    三、社会保障基金财政专户收支情况
    我州社会保障基金财政专户资金包括：企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、机关事业单位养老保险基金、基本生活保障和再就业资金、其他资金（含特殊照顾人员医疗费、大病补充医疗保险基金、行政事业单位工伤医疗费、行政事业单位生育医疗费、最低生活保障资金、农村医疗救助资金、新型农村合作医疗资金、农村特困救助资金及城市贫困医疗救助资金）等。2006年全州社会保障基金财政专户上年结余27927万元，本年收入28547万元，本年支出22032万元，本年收支结余6515万元，年末结余34442万元。与上年同期相比收入增收4072万元，增长18%；支出增支3125万元，增长18.5%。
    四、有关报表中需要详细说明的情况
    社决01表资产负债表：暂付款216045.55元为失业保险基金的以前年度借出生产自救费；暂收款31897.63元。其中：企业职工基本养老保险暂收27375.7元为州养老中心代发财政对企业离退休人员地方性补助费；4521.93元为州劳动就业中心历年管理费结余2821.03元和基本生活保障金1684.9元。社决02表基本养老保险基金收支表：其他收入808637.48元其中:景洪市企业缴纳退休人员丧葬及抚恤费758511.98元;勐腊县50125.5元；转移收支为跨统筹地区调入、调出人员个人账户养老金。社决03表失业保险基金收支表：转移收入13845元为昆明转入州本级代发失业金。社决04表基本医疗保险基金收支表：其他收入-214834.18元为州本级2005年1至11月扣罚的两定超标扣款在2005年底已做其他收入，但2006年初经考核部分定点医疗机构全年综合平衡未超标，所以罚款返还，其他收入出现负数；转移收支为参保职工调入调出统筹区转入（三县（市）接收农场教师个人账户转入）或转出以及参保职工死亡一次性清退个人账户支出。社决06表社会保障基金财政专户情况表：暂收款557375.7元其中53万元为暂收省级再就业小额担保贷款资金，企业职工基本养老保险暂收27375.7元为州养老中心代发财政对企业离退休人员地方性补助费。社决财附02表就业资金收支管理表：其他支出是为下岗失业人员缴纳的社会保险代理服务补贴。
    五、审核说明
    1、企业基本养老保险的全州本年实际缴费比例为26.74%，比政策规定缴费比例28%低的原因是：我州个体自谋职业者缴费比例为20%，且我州地方接续农垦失业职工是按个体自谋职业者参保人员参保缴费。个体缴费收入占全部缴费收入的38%，所以缴费比例就比28%要低。其中勐腊县本年实际缴费比例为41%，比政策规定缴费比例28%高的原因是：2005年社保决算报表欠费中没有含勐腊县糖厂欠费391万元，2006年收回欠费391万元只能反映在当年收入中，不能反映在收回清欠中，导致缴费比例比28%高。
    2、失业保险收支表：下级上解收入不等于上解上级支出，二者的差额183万元为州级上解省级调剂金183万元。
    3、新型农村合作医疗及贫困农民家庭医疗救助情况表：表中有参加新型农村合作医疗年末数及当年新增试点地区参保人员年末数，但没有农民个人缴费及当年新增试点地区农民个人缴费收入，原因是根据要求我州2005年就开始筹集下一年的农民缴费，所以在2005年12月31日就已将2006年农民参合资金收缴入专户，所以在2005年决算报表中就反映了2006年缴费情况，即在2006年初的结余中已反映了2006年缴费收入情况，为不调整上年结余数，在2006年的本年收入中就不反映农民个人缴费。具体情况为景洪市是我州2006年新增试点县，共有191588人参保，个人缴费于2005年末收缴入专户，并在2005年决算报表中反映，所以2006年就不再反映。勐海县是我州第一批试点县，2006年共有191719人参保，个人缴费于2005年末收缴入专户，并在2005年决算报表中反映，所以2006年就不再反映。
    4、失业保险参保人数2006年较上年减少4305人，主要是勐海县上年参保人数中含有应参保未参保的机关事业单位人数，为真实反映失业保险参保人数，我们认为不应将应参保未参保人数纳入到参保人数中，所以今年所反映的是实际参保人数，这样才能与缴费基数相配比。 
    总体上看，2006年我州社会保险基金收支平稳增长，收支相抵略有结余，社保资金不断积累，社会保险基金的支付能力进一步增强，确保了企业离退休养老金、失业保险金、最低生活保障金等社保资金的按时足额发放，确保参保职工医疗保险待遇、工伤保险待遇、生育保险待遇等保险待遇的支付，确保了再就业扶持等社保政策的落实，维护了社会稳定。但仍存在着不少问题和困难，主要是：（1）随着我州企业改制的不断深入，企业基本养老保险费征收难度加大，企业欠费严重，而企业退休人员不断增加，基金支付压力不断加大，企业基本养老保险基金潜在的危机和矛盾日益突出。（2）企业失业保险费征收难度大，2006年参保人数较上年减少196人。（3）大病保险基金收入减少，支出增加，存在较大的支付风险。
根据存在的问题,我们将进一步采取措施,努力做好各项社会保障工作:一是继续配合相关部门在提高收缴率,扩大覆盖面上下功夫,严格稽核缴费基数,大力清理企业欠费，进一步清理规范支出范围、项目、标准，切实增强养老保险基金的自求平衡能力。二是为解决好我州基本养老保险支付压力加大问题，认真分析，完善基本养老保险基金的调剂办法。三是进一步加强对医疗保险基金的管理，继续做好医疗保险扩面工作。认真研究分析我州大病险存在的支付风险，提出切实可行的解决办法。四是认真落实各项财政扶持政策，按要求严格管理再就业资金，做好下岗失业人员再就业工作。五是进一步加强社会保障基金财政专户管理，建立健全内部基金拨付和稽核制度，确保社保资金安全完整和专款专用。 

                                                                                  西双版纳州财政局
                                                                                 二○○七年二月一日