西双版纳州财政局

2014年度部门决算情况说明

 

第一部分  西双版纳州财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  西双版纳州财政局2014年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、公共预算财政拨款收入支出决算表

六、公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况表

第三部门  西双版纳州财政局2014年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、“三公”经费决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

 

 

第一部分  西双版纳州财政局概况

 

一、基本职能及主要工作

西双版纳州财政局为州政府组成部门，职能职责按照西双版纳州人民政府办公室《关于印发西双版纳州财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（西编办发〔2013〕10号）执行。

（一）主要职能

一是拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订州对市县财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

二是起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

三是承担各项财政收支管理工作；负责编制全州和州本级年度财政预决算草案并组织执行；受西双版纳州人民政府委托，向西双版纳州人民代表大会报告全州和州本级财政预算及其执行情况，向西双版纳州人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理云南省对西双版纳州的转移支付，制定地方财政转移支付制度。

 四是拟订政府非税收入管理制度和政策；负责州政府非税收入管理；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

五是组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

六是负责组织起草地方税收的地方性法规草案及实施细则，提出地方税收政策调整方案；研究提出对地方财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免的建议。

七是负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理州级行政事业单位国有资产，制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

八是负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴州属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。

九是负责办理和监督州级财政经济发展支出、州级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订州级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

十是会同有关部门管理州级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

十一是负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表西双版纳州人民政府开展财税领域国际交流与合作。

十二是负责管理全州的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导和监督注册会计师业务，指导和管理社会审计。

十三是负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展州级财政绩效评价工作。

十四是监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

十五是负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

十六是负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。并按照国家颁布的国有资产保值增值指标体系，制定考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管。

十七是负责指导全州地方金融机构改革发展，制定地方金融机构经营管理考核办法；管理州级地方金融机构。

十八是承担西双版纳州人民政府交办的其他事项。

（二）主要工作

    （一）财政收支稳中有升。一是面对经济下行压力加大、自然灾害频发、结构性减税政策强度加大等多重减收因素叠加给收入工作带来的巨大压力和挑战，我们主动应对，果断施策，精准发力，适时调整收入预算，强化非税收入管理，加大财政票据电子化管理力度，规范收缴程序，保证非税收入足额入库，2014年全州一般公共预算收入完成28.8亿元，比上年增收2亿元，增长7.4%，超额完成了调整预算确定的收入任务增，幅比全省平均水平高2个百分点。二是坚持向上争取与强化支出管理相统一。及时兑现2013年向上争取考核奖励，调动部门积极性，全年共争取上级补助资金62.7亿元，比上年增加6.4亿元，增长11.4%，同时，通过强化部门的支出责任、进度考核和开展存量资金清理等措施，支出进度加快，均衡性提高。2014年全州一般公共预算支出完成90亿元，为年初预算数86.3亿元的104.3%，比上年增支8.8亿元，增长10.8%，增幅比2013年提高10个百分点，比全省平均水平高2.5个百分点，在全省排名上升5位，提前一年实现了“十二五”规划的争取目标。

    （二）促进发展成效明显。通过落实税费支持政策、调整结构、盘活存量、用好增量，多渠道筹措资金，大力支持公路、铁路、口岸、旅游、生态等重大项目建设，增强投资对经济增长的拉动作用。2014年，整合自身财力安排产业发展资金1.3亿元，减轻企业负担1.9亿元，加大支柱产业培植力度，推进全州经济转型升级。投入园区建设资金9.7亿元，安排县市转移支付补助资金53.4亿元，重点支持园区基础设施建设、非公经济和县域经济发展。积极推动建立与生态文明先行示范区建设相适应的财政保障机制，整合安排生态文明建设资金30.7亿元，重点支持林业生态建设、天然林保护、退耕还林、农村环境保护，促进人与自然和谐。争取省财政综合财力补助5000万元，支持磨憨跨境经济合作区建设，促进我州的对外开放。

    （三）支农力度不断加大。2014年全州财政农林水事务支出完成12.3亿元，比上年增长13.5%。加大涉农资金整合统筹力度，安排农村基础设施建设资金8.9亿元，提高农业综合生产能力。支持实施农业可持续发展战略，落实各项惠农政策，按时兑付粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、农机具购置补贴、农业保险保费补贴等综合补贴资金2.3亿元。筹措整合资金1亿元，支持整乡推进、劳动力转移培训、扶贫贷款贴息、以工代赈等重点扶贫工作。充分发挥财政贴息资金杠杆作用，支持农村基层党组织加大引导农民增收脱贫致富力度，累计发放“红色信贷”创业贷款458笔，金额5002万元。认真组织实施农业综合开发，以农田水利建设为重点，开展中低产田改造1.77万亩，改善农业生产条件。深化农村综合改革，推进村级公益事业“一事一议”财政奖补工作，投入资金1.5亿元，支持农村公益事业和美丽乡村建设。筹措农垦改革运行经费1.1亿元，保证农垦改革政策落实。高度重视财政支农政策培训工作，全年共举办培训班36期，培训人数4888人，全面提升农村财会管理质量和水平。

    （四）民生保障更加有力。2014年全州民生支出达65.7亿元，占一般公共预算支出的72.9%。其中：全州教育支出完成15亿元，占一般公共预算支出的16.7%，义务教育阶段学生营养改善计划和薄弱学校基本办学条件改善得到全面落实，义务教育经费保障机制进一步完善。积极统筹城乡居民养老保险制度，推进城乡最低生活保障制度协调发展，社会保障和就业支出完成15亿元，占一般公共预算支出的16.7%。筹集资金0.6亿元，重点支持高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员的就业工作。巩固和扩大基本医疗覆盖面，加快推进基本药物制度改革步伐，全州医疗卫生与计划生育支出完成9.6亿元，占一般公共预算支出的10.7%。支持廉租房、公租房和棚户区建设改造，全州住房保障支出完成4.5亿元，保障性住房建设步伐加快。

    （五）财政管理更加规范。全面推进预算信息公开，全州344个部门707个预算单位，向社会公开部门预决算和“三公”经费预算。创新绩效管理工作，扩大预算绩效目标申报和支出绩效评价范围，2014年单位自评项目达166项，涉及金额19.47亿元，引入中介机构，重点核查民生项目11个。国库管理制度改革不断深化。开展了财政结余结转资金清查工作，结余结转资金总量为1.79亿元，全州盘活财政资金6000多万元；预算执行动态监控系统按时上线，9月至12月共监控预算单位受权支付14713笔，金额3.03亿元，预警1506笔，5501万元。创新税源管理。大力推进财税数据集中、信息共享进程，全州财税信息共享平台建设进入组织实施阶段。统筹非税收入和政府资产管理改革。将规范非税收入管理和规范政事业单位国有资产管理统一考虑，统筹推进，全面实施财政票据电子化管理和经营性国有资产出租出借市场化管理改革，全年非税收入完成11亿元，比上年增长37.7%。强化政府性债务管理，规范政府性债务举债行为，完善偿还机制和风险预警机制，有效防控财政风险。深化财政监督改革，强化监督责任落实。按资金管理制度先行，全程监管的要求，全年共开展日常监督检查347次，新拟定资金管理制度8个，修订出台差旅费、会议费、培训费等6个管理办法，公务支出制度体系基本形成。以深入开展“小金库”专项治理为契机，强化了对预算收入管理、政府采购管理、资产管理等方面专项检查，全州879户单位进行了自查，重点检查43户。财政监督成效明显，2014年全州“三公”经费同比下降39%，会议费下降69.8%，培训费下降了10.5%。

    （六）国资工作取得新成绩。一是完善了投融资体制改革配套政策。研究制定了涉及州属国有企业“注资管理”、“企业管理”、“领导人员经营业绩考核”、“公益性项目亏损补偿”、“领导人员薪酬管理”、“利润留成管理”、“工资总额预算管理”等方面的7个办法。二是推动州属投融资公司改革发展。支持州城投和市城投、州水投与民企设立合资公司，积极探索国有企业强强联合、国企民企优势互补、共同发展的良性机制。三是规范监管企业运行。加强州属投融资公司董事会、监事会、经营班子建设，完善董事会及经营班子议事规则，建立民主决策制度。四是积极开展州级行政事业经营性资产和资源性资产管理创新和信息化建设，积极推行行政事业单位固定资产应用条码管理、资产出租出借公开竞价，积极推进州属四户企业资源整合配置方案的落实。五是研究起草我州全面深化国有企业改革的实施意见，意见已经州政府常务会议通过。

    （七）金融工作取得新进步。沿边金改成果丰硕。把推动沿边金改作为做好地方金融工作的重要抓手，通过政金合作，财金联动，来统筹推进沿边金融综合改革，改革成效明显，亮点纷呈，金融服务经济的能力进一步增强。一是全州综合融资规模实现新突破，跃上了60亿元新台阶，完成年度任务的109.2%。二是景洪市国投成功发行10亿元的企业债券，直接融资实现了历史性的突破。三是金融组织体系建设取得新进展，农信社象明分社开业，勐海长江村镇银行、富滇银行磨憨和勐腊支行完成开业准备，勐腊长江村镇银行获银监会批准筹建，新增融资登记服务公司2家，注册资本3000万元。四是地方金融协调服务机制更加完善有效。健全了金融运行通报、金融工作联席会议等制度，完善了激励考核机制，开展了多轮打击和处置非法集资专项行动，进一步优化金融发展环境，金政企合作得到加强和巩固。五是人民币跨境业务发展迅速。截至2014年12月末，全州跨境贸易人民币结算量为30.36亿元，同比增长15.39%，完成目标任务的108.43%；开立NRA账户65户，累计清算人民币资金5.15亿元；勐腊县农村信用社在老挝磨丁设立“金融支付服务点”，开创了 “金融支付服务点”走出国门落户境外沿边地区的先例。六是财金联动效果好。2014年各级财政共投入贴息资金3255万元，撬动信贷资金14亿元；拨付政策性保险保费补贴3730万元，为保户提供了104亿元的风险保障。七是金融业的支柱产业地位更加突显，2014年，全州金融业增加值达22.4亿元（19.9亿元），增长10.8%（13.8%）,占GDP比重达7.3%，纳税2.94亿元，比上年增加9841，增长50.2%，其中地方税收1.36亿元，增长25.2%。

    二、部门基本情况

纳入2014年部门预算编报的单位共7个，分别是州财政局（州非税收入管理局）、州国资委、州金融办及国库支付中心、投资评审中心、道路交通救助中心和会计函授学校，其中：行政单位3个、事业单位4个。编制数100名，其中：行政编制80名，事业编制17名，后勤服务编制3名。2014年财政全供养104人，其中：在职81人、退休22人、离休1人。在职在编实有人数81人，其中：纳入财政全供养81人；离退休人员23人，其中：离休1人，退休22人。车辆编制数10辆，实有车辆8辆（其中财政经费保障车辆编制5辆）。

第二部分  西双版纳州财政局2014年度部门决算表

（见附件）

第三部门  西双版纳财政局2014年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2014年西双版纳州财政局部门决算总收入1547.71万元，其中：财政拨款收入1514.68万元，占总收入的97.9%；其他收入33.03万元，占总收入的2.1%。

二、支出决算情况说明

部门决算总支出1227万元，其中：基本支出1227万元，占总支出的100％。

基本支出情况：2014年用于保障西双版纳州财政局、国资委、金融办和机关下属事业单位等机构正常运转的日常支出1227万元。与上年相比减少了509万元，减少原因是严格执行中央八项规定，厉行节约降低开支成本。基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的74％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的26％。

三、公共预算财政拨款支出决算情况说明

2014年部门公共预算财政拨款支出1185.97万元,占本年支出合计97%。与上年相比减少411.03万元，减少原因是严格执行中央八项规定，厉行节约降低开支成本。按支出功能分类主要用于以下方面：

（一）工资福利支出475.66万元，其中：基本工资146.92万元，津贴补贴223.01万元，社会保障缴费81.21万元，其他工资福利支出24.52万元。

（二）商品和服务支出303.61万元，其中：办公费12.56万元；印刷费2.2万元，手续费0.02万元，水费5.91万元，电费16.66万元，邮电费10.83万元，物业管理费38.12万元，差旅费64.01万元，因公出国费5.97万元，维修费12.33万元，租赁费1.77万元，会议费5.58万元，培训费0.7万元，公务接待费38.61万元，专用材料费8.87万元，劳务费24.73万元，委托业务费27.04万元，工会经费6.78万元，福利费0.19万元，公务用车运行维护费18.41万元，其他商品和服务支出2.31万元。

（三）对个人和家庭的补助支出401.74万元，其中：离休费9.01万元，退休费85.9万元，抚恤金10.97万元，医疗费2.49万元，奖励金240.06万元，住房公积金46.39万元，其他对个人和家庭的补助6.92万元。

（四）其他资本性支出4.96万元，其中：办公设备购置4.15万元，专用设备购置0.81万元。

四、“三公”经费决算情况说明

西双版纳州财政局2014年财政拨款“三公”经费决算总额62.99万元，其中，因公出国（境）费支出5.97万元，公务用车运行维护费支出18.41万元，公务接待费支出38.61万元。

2014年“三公”经费决算数比2013年决算数减少333.01万元，减少的主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约降低开支成本。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

2014年西双版纳州财政局因公出国（境）团组2次，出国（境）2人。实际发生因公出国（境）费5.97万元，比2013年决算减少0.03万元。一是参加云南省财政厅组织的节水灌溉技术学习访问，二是参加云南省财政厅组织的地方公共财政管理培训班。

（二）公务用车购置及运行维护费

2014年西双版纳州财政局公务用车购置及运行维护费18.41万元。其中：购置费0万元，运行维护费18.41万元，比2013年决算减少73.59万元，主要原因是未购置公务用车和严格规范公务用车管理。

（三）公务接待费

2014年西双版纳州财政局部门（单位）共执行国内公务接待156批次，776人，接待费开支38.61万元。公务接待费比2013年决算减少259.39万元，主要是实行新差旅费管理办法后，各级调研检查组按规范自行结算食宿费。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

（一） 基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入州级财政预决算管理的“三公”经费，是指州级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

（三）“三公”经费决算数：指州级各部门（含下属单位）用公共预算财政拨款（含上年结转结余和当年预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

附件：2014年 西双版纳州财政局决算公开表.xls（点击下载）