西双版纳州2015年度地方国有企业运营分析报告

2015年，西双版纳州国资委在州委、州人民政府和省国资委的正确领导下，主动适应经济发展新常态，认真落实州委、州人民政府和上级国资监管部门的工作部署，努力推动国资监管和国企改革工作，为全州经济社会健康平稳较快发展作出努力，较好完成各项工作任务，现就2015年西双版纳州企业国有资产运营情况分析说明如下：

 一、基本情况

（一）汇编户数变动情况

西双版纳州纳入2015年国有资产统计报表汇编的企业（单位）共82户，较去年86户撤销关闭5户，新投资设立1户。

（二）所属企业结构及会计准则执行情况

西双版纳州纳入汇编的82户企业（单位）中，国有独资公司38户，企业化管理事业单位24户，其他有限责任公司8户，非公司制独资企业6户，其他非公司制4户，其他2户；按企业规模分：中型企业12户，小型企业35户，微型企业35户。

82户企业（单位）中，执行小企业会计制度41户，执行企业会计准则34户，执行企业会计制度4户，其他3户。

（三）企业生产经营总体情况

2015年西双版纳州纳入汇编的82户企业（单位）年末资产总额达168.97亿元，负债83.34亿元，所有者权益85.63亿元，全年实现营业总收入83,615.83万元，营业总成本104,008.86万元，其中营业成本52,214.83万元，投资收益6,516.50万元，营业外收支净额6296.32万元，利润总额-7,580.22万元，净利润-7,784.81万元，国有资产保值增值率99.62%。生产总值65,349.68万元，其中工业生产总产值5,711.76亿元，社会贡献总额93,745.51万元。

总体来看，2015年全州企业国有资产运营：一是资产总量增长，同比增13.03%，主要来源于政府无偿划拨、吸收新股东及国有企业的整合重组，企业实力进一步增强。二是国有资产保值增值率较去年略有上升，糖料等其余农副产品价格有所回升，农业产业亏损情况有所缓解。三是投资与资产管理类企业投资收益较上年有所增长，但收入来源单一。四是农场因橡胶价格持续低迷，深陷困境，橡胶作为我州支柱产业，现状依然不容乐观。

二、财务状况分析

（一）行业分布情况

2015年西双版纳州所属的82个企业，农林牧业19户，占总数的23.17%，投资与资产管理业18户，占总数的21.95%，其他商业服务业9户，占总数的10.98%，住宿和餐饮业6户，科学研究和技术服务业6户，各占总数的7.32%，制造业4户，仓储业4户，批发和零售业4户，各占4.88%，水生产和供应业2户，房地产业2户，公共设施管理业2户，文化、体育和娱乐业2户，建筑业2户，各占2.44%，金融业1户，教育1户，各占1.22%。

全州纳入汇编的82户企业（单位）资产总额1,689,728.68万元，其中农林牧业275,518.36万元，占资产总额的16.31%，投资与资产管理业1,336,816.19万元，占资产总额的79.11%，其他商业服务业9,177.94万元，占资产总额的0.54%，住宿和餐饮业3,720.45万元，占资产总额的0.22%，科学研究与专业技术服务业3,227.49万元，占资产总额的0.19%，制造业19,431.20万元，占资产总额的1.15%，粮油仓储业17,528.51万元，占资产总额的1.04%，批发零售业4,564.79万元，占资产总额的0.27%，其他行业19,743.75万元，占资产总额的1.17%。

（二）国有资本保值增值情况

2015年全州国有资产保值增值率为99.62%，同比上涨0.91个百分点。其中州本级企业国有资产保值增值率为98.89%，同比下降2.27个百分点。景洪市国有资产保值增值率为100.79%，同比上涨1.03个百分点。勐腊县国有资产保值增值率为94.38%，同比上涨3.85个百分点。勐海县国有资产保值增值率为96.03%，同比上涨48.31个百分点。

全州纳入汇编的82户国有企业（单位）中，国有资产实现增值的企业有40户（其中年初国有资本为负的1户），国有资产减值的企业41户（其中年初国有资本为负的6户）。国有资产减值的41户企业中，农林牧业占16户，即全州19户农林牧业企业中仅有3户实现国有资产的保值增值。

2015年农林牧业，橡胶价格持续走低，农场难以收取资源承包费，营业收入少，管理费用居高不下，导致全州大部分农场持续亏损严重，其他农副产品糖料价格和产量较去年有所提高，收入增加，故勐海县国有资产保值增值率回升。

（三）企业资产运营效率与债务风险

2015年全州总资产周转率0.05，其中流动资产周转率0.10，与上年持平。总体来看全州国有企业（单位）资产运营效率偏低，这与全州行业分布结构不合理相关，其中总资产占比达79.11%的投资与资产管理类企业总资产周转率仅为0.03，资产利用率较低，但有较大的提升空间，企业需加强管理，积极提升运营效率。

全州国有企业（单位）流动比率1.6，较上年下降0.09，速动比率1.24，较上年下降0.06，近两年来基本保持稳定，数值较为合理，但其中农林牧业流动比率与速动比率过低，企业应付账款累计过多，短期偿债风险较高。

全州资产负债率49.32%，同比下降3.01个百分点，鉴于全州约八成的资产为投资与资产管理类企业，此数值较为合理，企业的长期偿债风险较低。

三、面临的困难和挑战

2015年，围绕党的十八大、十八届四中、五中全会、中央经济工作等会议的决策部署，在州委、州政府的正确领导下，州国资委加强了对企业的基础管理和日常监管，全州国有企业稳步发展，着力深化改革，努力创新寻找出路，但目前部分企业经营现状仍不容乐观：

（一）农业企业经营形势严峻，亏损情况较为严重

全州农林牧业19户企业中，亏损企业有17户，亏损金额在千万元以上的企业就有5户，最高亏损额达到4000万元以上，经营形式相当严峻。我州农林牧业以农垦企业为主，这些企业中的国有资产主要为土地、橡胶资源，上一轮农垦改革之后，农场收入主要依赖于资源承包费的收取，近年来，橡胶价格持续低迷，资源承包费难以收缴，而管理费用仍然居高不下，各种综合因素造成农垦企业现在的严峻形势，农业企业要想实现扭亏为盈，需要探索寻求新的出路。

（二）部分企业缺乏市场竞争力

农业、制造业、住宿和餐饮业、专业技术和商务服务业等部分对外生产经营的企业与市场同行业企业相比缺乏竞争力，同时受经济下行的影响，产品销售同比下降，造成部分企业的持续亏损，企业的盈利仍然处于较低的水平。

（三）国有资产结构不合理

全州纳入汇编的82户国有企业（单位）中，投资与资产管理类企业18户，占全州国有企业（单位）的21.95%，资产总额占比79.11%，农林牧业19户，占23.17%，资产总额占比16.31%，其余45户国有企业（单位）资产占比不足5%。资产结构的不合理造成实体生产经营企业规模小，资产总额小，行业分布散，缺乏市场竞争力，难以扩大生产经营。

（四）投资与资产管理类企业仍存在诸多问题

投资与资产管理类企业在全州资产总额中占比重，但发展仍存在诸多问题：一是企业人员配备不足，管理层人员缺乏；二是企业主要从事公益性项目投融资，市场化程度不高，对政府扶持的依赖性强，收入主要来源于利息收入、部分经营性资产租赁收入、土地出让收入与投资收益，代建项目收入较少；三是国家投融资体制改革对政府举债的限制对企业今后的融资工作带来极大考验。

（五）缺乏有效奖惩机制

由于缺乏有效的奖惩机制，，对日常财务监管工作造成一定困难。州市县国资监管机构对企业的财务监管难有约束力，全州2015年度纳入企业国有资产统计报表汇编的国有企业（单位）82户，同时上报每月企业财务报表的仅有64户，还有部分企业没有报送报表，游离于国资监管之外。