2021年西双版纳州本级新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计整改报告

来源 :西双版纳州财政局 访问次数 : 发布时间 :2022-01-22

2021年西双版纳州本级新增财政资金直达

市县基层直接惠企利民审计整改报告

 

据《2021年西双版纳州本级新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况》(西审字报〔202123号)要求,西双版纳州财政局对审计发现的问题认真梳理并整改,现将整改情况公开如下

一、整改工作开展情况

自收到2021年度州本级预算执行和其他财政收支情况审计报告后,州财政局高度重视,明确了总体要求和任务分解整改清单,落实责任,对审计指出问题及时整改。截止20211228日,涉及整改事项7项,都已完成整改。

二、整改落实情况

(一)直达资金分配下达方面

1.资金下达不及时。截至2021930日,州财政局未在收到资金文件后30日内及时下达资金,涉及金额173,595,280元,其中:已下达但拨付时间超过30日的,涉及金额173,235,280元;已超过30日但仍未下达的,涉及金额360,000元。

整改情况:已完成整改。涉及3笔已超过30日但仍未下达的资金已于1012日、1021日下达。在今后的工作中州财政局一是督促部门提高认识,改进工作方法,做好项目储备,及时提供资金分配方案;二是提高工作效率,及时审核把关部门项目入库情况,根据部门分配方案及时下达资金文件并推送指标。

(二)直达资金使用方面

2.未按规定科目列报支出,涉及金额40,685元。经抽查,发现西双版纳国际度假区中学存在经济分类科目使用不当,在培训费中列支差旅费的情况,涉及金额40,685元。

整改情况:已完成整改。在今后的工作中严格执行《会计基础工作规范》第三十八条各单位的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。的规定,进一步加强会计基础工作,及时纠正不规范行为,严格按照预算管理要求列支经费,不断提高执行财经纪律方面的自觉性和严肃性,推进财务工作的规范化建设。

3.固定资产采购管理不规范,涉及金额15,000元。经抽查,发现州民族医药研究所存在固定资产采购管理不规范的情况,涉及金额15,000元。具体为:根据20218253号凭证,州民族医药研究所使用基本公共卫生服务项目中央补助资金(西财社发〔2021115号)未通过政府采购平台,自行采购LED全彩屏及台式电脑,涉及金额15,000元。

整改情况:已完成整改。已认真组织经办人员学习相关采购管理办法,今后将严格执行政府采购相关规定,规范政府采购行为,坚决杜绝此现象发生。

4.扩大资金使用范围,涉及金额1,570元。经抽查,发现2个预算单位存在扩大资金使用范围的情况,涉及金额1,570元。具体为:西双版纳国际度假区中学使用2021年初中生均公用经费项目(上级补助)专项资金(西财教发〔2021063号)支付慰问费370元;州民族医药研究所使用2021年医疗服务与保障能力提升补助资金(中医药事业传承与发展部分)中央财政补助资金(西财社发〔2021022号)支付礼仪服装费,涉及金额1,200元。

整改情况:已完成整改。西双版纳国际度假区中学已于2021112日原渠道退回慰问费370元,州民族医药研究所于2021113日原渠道退回1,200元。今后将严格按照相关规定列报支出,执行《中华人民共和国预算法》第五十七条“......各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算执行,不得虚假列支。的规定,加强财务人员对相关财经法规学习,不在发生此类问题。

(三)直达资金管理方面

5.补助资金发放不及时,涉及金额73,900元。经抽查,发现西双版纳国际度假区中学存在补助资金发放不及时,涉及金额73,900元。具体情况为:2021224日收到州财政局拨入2021年城乡义务教育补助(8个少小民族学生生活补助)中央直达资金(西财教发〔2021064号)10,000元,截至1021日未支出,结余10,000元;202131日收到州财政局拨入2021年学生资助中央直达资金(西财教发〔2021045号)63,900元,截至1021日未支出,结余63,900元。

整改情况:已完成整改。已于2021113日、118日、1119日支付2021年城乡义务教育补助(8个少小民族学生生活补助)中央直达资金10,000元,20211111日支付普通高中免学杂费资金13,000元,20211112日支付普通高中国家助学金50,900元。在今后的工作中严格执行财政部《关于做好直达资金预算执行有关工作的通知》(财库便函〔2020387号)促进直达资金尽快拨付到位产生效益的规定。

6.无发票报销费用,涉及金额12,132元。经抽查,发现州社会福利院存在无发票报销费用的情况,涉及金额12,132元。具体情况为:202193日记账9号凭证,支付在校儿童开学费用及所需物品款12,132元,主要用于购买校服、交学杂费等,凭证后附各项转账记录,但未取得相关发票。

整改情况:已完成整改。经多次与儿童就学学校和就医诊所沟通协调已补开正式发票10,805.9元,剩余1,326.1元,因由所在班级家委统一收取,用于学生学习材料购买、复印和班费等,无法出具发票,此部分金额已写领款证明作为支出凭证。

(四)其他方面

7.直达资金监控系统数据与预算指标标准化管理平台数据不一致。直达资金监控系统达资金共计1,838,349,600元(一般性转移支付182,520,000元、共同财政事权转移支付1,611,494,900元、专项转移支付44,334,700元);预算指标标准化管理平台直达资金共计1,720,871,100元(一般性转移支付182,520,000元、共同财政事权转移支付1,403,324,400元、专项转移支付135,026,700元);以上两个平台金额相差117,478,500元(共同财政事权转移支付208,170,500元、专项转移支付-90,692,000元)。

整改情况:已完成整改。直达资金监控系统数据与预算指标标准化管理平台数据不一致,主要原因一是省财政厅在预算管理一体化系统推送指标时,直达资金标识未打全;二是两个系统控件存在差异;三是数据推送时间节点不一致。下级财政部门无法对上级财政部门推送的指标数据进行修改调整,已通过电话和书面形式,向上级财政部门反映存在的问题。

三、下一步工作计划

(一)进一步严格执行《预算法》预算法实施条例》等财经法律法规,坚持依法行政、依法理财,不断增强财政管理能力,提高预算执行效能,使预算执行、监督的各个环节有法可依、有章可循。

(二)进一步严格按照直达资金相关要求,把握资金分配和下达时限,在接到中央直达资金指标发文30日内及时下达资金。同时,依托直达资金监控系统,做好工作台账和日常监督,确保直达资金真正惠企利民。

(三)进一步加大审计问题整改力度,建立健全长效机制。坚持以问题为导向,积极配合审计监督,对审计发现问题深刻分析原因认真整改并配合和督促相关部门做好整改落实工作,确保财政资金更加安全、财政管理更加规范。

 

                       西双版纳州财政局                      2022122