西双版纳州财政局关于2021年度会计和评估监督检查结果的公告

 

为切实履行财政部门法定会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策制度执行、提升会计信息质量的重要作用，按照省财政厅的统一部署，西双版纳州财政局组织开展了2021年度会计信息质量监督检查工作。现将检查结果公告如下：

一、基本情况

全州各级财政部门围绕国家宏观调控重点和深化财税体制改革的要求，结合我州实际，于2021年9月2日到10月10日，共组织4个检查组，投入检查人员15人，对7户行政事业单位开展了检查。

二、检查情况

从检查情况看，多数被检查单位能够贯彻执行《会计法》《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》和《会计基础工作规范》等规定，实施财务管理、进行会计核算，真实反映单位的财务状况和经营成果，会计信息真实、完整。但检查中也发现个别单位仍然存在一些问题和不足，主要表现为：

（一）业务、会计核算管理方面。个别单位存在会计基础工作不规范、工会经费不合规、往来款核销不及时、经济科目使用不规范等问题。

（二）收支管理方面。个别单位存在未在内控制度规定时间内报销差旅费、出差报销不规范、报销凭证无公务卡刷卡凭条或电子支付凭条、跨年报销餐费及支付餐费不规范、公务接待未附菜单明细、未按规定使用“公务之家”APP进行审批及报销差旅费、分次支付同一款项、合同未得到有效执行等问题。

（三）资产管理方面。个别单位存在处置固定资产未见批复、计提固定资产折旧未附折旧明细清单、新增无形资产未及时录入资产管理系统等问题。

（四）政府采购方面。个别单位存在采购目录内的项目未按政府采购要求进行报备审批、政府采购程序不规范、采购流程不符合常规等问题。

（五）内控制度方面。个别单位存在未按照最新执行情况及内容进行内控制度修改完善、单位内控制度无制定时间和启用时间、内控制度不够健全等问题。

特此公告。

 

                                               西双版纳州财政局

2021年11月15日