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西双版纳傣族自治州人民政府

西双版纳州人民政府关于2018年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

  • 来源:西双版纳州审计局  | 
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  • 发布时间:2019-12-10 10:12 | 
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西双版纳州人民政府关2018度州本级

预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受州人民政府的委托,我向州人大常委会本次会议报告2018年度州级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

2018年,全州审计机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会、中央和省委审计委员会会议精神,牢固树立四个意识,坚定四个自信,做到两个维护。依法履行审计监督职责,聚焦打好三大攻坚战、促进经济高质量发展、推进重大政策措施落实、领导干部权力运行和责任落实等开展审计监督。

从审计情况看,2018年,在州委、州政府坚强领导下,全州各级各部门认真贯彻落实党中央决策部署、省委省政府和州委州政府工作要求,坚持稳中求进工作总基调,全面深化改革,着力改善民生,持续推进各项事业,财政运行总体平稳,财政保障能力进一步增强。

——全力支持打好三大攻坚战。规范政府债券资金管理,实现对政府债务全过程监控;摸清隐性债务底数,采取切实措施化解政府债务。加强扶贫资金监管,全力保障脱贫攻坚,扶贫支出完成8.7亿元,同比增长92.8%。积极推进污染防治,节能环保支出2.6亿元,同比增长34.6%

——财政管理改革逐步深化。继续深化全口径预算管理,落实全面实施预算绩效管理要求,推进政府预决算、部门预决算以及三公经费公开。落实“营改增”改革举措,积极实施减税降费政策。财政收入质量大幅度提高,州本级一般公共预算收入完成95 477万元,同比增长10.77%,税收收入占比70.1%

——重点支出保障持续发力。优化财政支出结构,大力压缩一般性支出,集中财力办大事。民生支出168 330万元,比上年增长14%,占一般公共预算支出的67.6%为教育、社会保障、医疗卫生、强农惠农等政策落实和重点领域发展提供了财力保障。

一、州本级决算草案和预算执行审计情况

州本级2018年度决算草案报表反映,2018年一般公共预算总收入1009030万元,总支出1009030万元,收支平衡;政府性基金预算收入276953万元,支出265 591 万元,结余11362万元;国有资本经营预算收入15万元,调出资金15万元;社会保险基金预算收入295 491万元,社会保险基金预算支出270 321万元,年末滚存结余208 705万元。与年初向州人大报告的执行数相符。

(一)州本级决算草案审计情况。

审计发现的主要问题:一是应缴未缴预算收入10693.23万元列入非税收入专户暂存款。二是非税收入账户对外长期借款2510.37万元。三是事业单位收入未纳入预算管理2291.43万元。

(二)州本级预算执行审计情况。

审计发现的主要问题:一是未按要求实施全过程预算绩效管理。二是上级专项转移支付资金未按规定及时下拨。三是上级专项转移支付资金下达到单位后当年未形成支出。四是企业贷款担保有限责任公司销户款列入往来款未及时清理。

对上述审计发现的问题,截至2019731日,已收缴国库10 693.23万元。

二、重大政策措施落实跟踪审计

(一)保障性安居工程跟踪审计情况。

2018年,继续对勐海县、勐腊县城镇保障性安居工程进行了跟踪审计。发现的主要问题:一是25户保障对象违规享受保障房待遇,主要表现为保障对象违规出借、转租或长期闲置保障房;保障对象在当地拥有房产或家庭人均收入超廉租房入住标准仍享受廉租住房。二是棚改项目推进不力,对拆迁居民保障不到位。有56套城市棚户区改造项目开工超过3年未交付使用,造成居民无法回迁安置;1个城市棚户区改造项目拆迁安置工作滞后,导致补偿款项未能及时发放。三是公租房分配、运营等后续管理不到位。抽查发现存在房屋漏水、墙体渗水、电路和水管老化、下水道不畅等影响正常使用的问题。四是公共租赁住房闲置超过1年以上231五是拖欠民营企业账款197.39万元。六是垦区危房改造项目建设用地管理中存在监督不到位、处理不及时的问题。七是购买的保障房未纳入固定资产管理。八是以前年度审计查出的问题整改工作还不到位。

(二)政府债券资金管理使用情况跟踪审计。

对州本级2018年度土储专项债券资金管理使用情况进行了跟踪审计,发现的主要问题:一是州土地矿产储备中心闲置债券资金27406万元。二是违规开设三个银行专户存储土储专项债券资金。

(三)减税降费政策审计情况。

15个部门涉企收费管理及减税降费措施落实情况进行了专项审计调查,发现的主要问题:一是收取已停收的预防性体检费和委托性卫生防疫服务费50.13万元。二是未按减少30%比例收取城市道路占用、挖掘费5.34万元。三是向企业同时收取履约保证金和质量保证金20.02万元。四是未建立矿山地质环境治理恢复基金制度。

(四)清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。

州本级上报拖欠民营企业中小企业账款的15家单位开展了审计调查,发现的主要问题:一是10个单位多报欠款1 757.95万元。二是3个单位少报欠款23 888.74万元。

三、固定资产投资审计情况

2018年完成固定资产投资结算审计项目14项,发现的主要问题:一是项目单位多计、漏计工程量、错套定额标准,施工单位高估冒算工程造价,多计工程造价3 836.52万元。二是管理不规范,超投资计划343.86万元。

四、领导干部经济责任审计情况

(一)领导干部经济责任审计情况。

受州委组织部委托,州审计局2018年对4名州管领导干部开展了经济责任审计。审计发现的主要问题:一是政府债务管理方面。县级政府违规举债、融资和提供担保,将公益性资产注入融资平台公司。二是财政管理方面。预备费使用不规范、违规出借财政资金、涉农整合结余资金未及时上缴。三是资产管理方面。资产增减未进行账务处理、国有资产闲置并存在流失风险。四是项目管理方面。部分重点建设项目未批先建和违规占地、委托开展项目未公开招投标、多拨付项目资金、超范围兑付资金、涉农财政资金效益发挥不明显。五是账务处理方面。无预算支出因公出国(境)费用、往来款长期挂账未清理、违规向非所辖预算单位拔付财政资金、挤占专项资金、违规发放奖金、非税收入未及时缴库。六是其他方面。存在领导干部违规在企业兼职、工勤人员超编、票据管理不规范、事业单位长期租用公务用车等问题。审计还发现,主管部门对下属事业单位管理缺位,下属单位存在未严格执行“三公经费”管理使用相关规定的问题。

(二)领导干部经济责任审计全覆盖工作开展情况。

2018年全面开展经责审计全覆盖工作。一是任前告知情况。对机构改革后部门新任、离任领导干部及其他人事调整领导干部开展了任前经济责任告知工作。截至20196月末,全州告知158人,其中:处级干部17人,科级干部141人。二是年度报告情况。按照干部管理权限,组织全州396名党政主要领导干部提交了2018年度履行经济责任自检表及承诺书,其中:处级干部81名,处级以下干部315名。分类别为:党政主要负责人263名,事业单位主要负责人118名,国有企业主要领导15名。三是离任交接情况。向89名领导干部下达离任交接通知书,其中:处级干部5名,科级干部84名。截至20196月末,已完成对27名领导干部离任交接资料的审核并出具2份审核意见书。

五、污染防治和自然资源资产审计

2018年,对勐腊县委副书记、县长岩拉同志履行自然资源资产管理责任情况进行了审计。审计发现的主要问题:一是部分取水单位未办理取水许可证、部分建设项目未编制水土保持方案并审批、欠缴水土保持补偿费83.5万元。二是国有建设用地批而未供519.89公顷、违规收取矿山地质环境治理恢复保证金6.7万元、未足额征收土地出让金和坝区耕地质量补偿费55 087.79万元、欠缴被征地农民社会保障资金8 072.56万元。三是城市饮用水和农村饮用水水质合格率较低,存在安全隐患;医疗废物集中处置覆盖率低;建设项目未办理环境影响评价审批;县级自然保护区人员、经费配备不到位。

六、重点领域专项审计情况

(一)全州扶贫系统预算执行“一条线”审计情况。

对全州扶贫系统预算执行和州本级“十三五”以来东西部扶贫协作帮扶政策执行措施落实情况进行了审计。发现的主要问题:一是超预算支出1.82元。二是三公经费较上年增加2.38万元。三是占用专项资金9.79万元。四是资产未入账24.9万元。五是扩大范围支付专项资金10.47万元。六是项目资金结余在项目实施单位未及时缴回扶贫专户77.93万元。

(二)全州交警部门非税收入“一条线”审计。

对州交警支队2017年度非税收入进行了审计,发现的主要问题:一是未足额收取机动车安全技术检验费2.14万元。二是国有资产出租收入未上缴国库24.37万元。三是应缴未缴国有资本经营收益86.61万元。四是固定资产长期闲置。五是漏记无形资产。

七、国有企业审计情况

对西双版纳通泽产业开发有限公司、西双版纳景洪工业园区投资开发有限公司2017年度资产负债所有者权益进行了审计。发现的主要问题:一是法人治理结构不完善、不健全。二是现代企业公司结构治理不完善,未制定公司考核目标,未建立公司激励约束和考核评价机制、风险控制等制度。三是公司对不良债权未进行清产核资、认定申报和追索。四是公司未对长期股权投资进行有效管理和核算。五是国有土地未纳入账务核算管理,应收未收国有土地租金41.22万元。六是违规在“在建工程”科目中列支不合理费用11.11万元。七是财务核算不规范、不能全面完整反映企业经济活动。

八、2017年度州级预算单位预算执行和其他财政财务收支情况审计调查

重点对97预算单位“三公”经费、会议费和培训费以及非税收入征收情况进行审计调查。发现的主要问题:一是6个单位“三公”经费支出不减反增。二是5个单位公务接待不规范,陪餐人数超标、接待审批手续不全、报销不及时。三是4个单位无预算、超预算支出因公出国(境)费用。四是1个单位违规报销出差期间绕道发生的差旅费用0.54万元。五是10个单位往来款长期挂账未及时清理。六是2个单位违规发放补助和奖励0.92万元。七是1个单位未经批准擅自处置有关资产。八是7个单位会计核算不规范,账表不符,账务处理错误,未将经济业务按用途分别列入相应科目核算。九是部分单位会议费、培训费管理不规范。十是1个单位因职能下划原因导致超编制3人。十一是州本级未对外出参加培训及长期培训人员出差期间的伙食费、市内交通补助作出明确规定,导致各预算单位标准不一,随意性较大。

九、审计移送的违纪违法问题线索

上述审计共移送问题线索 14 件,其中:移送主管部门11件,移送纪检监察机关3件。主要问题:一是提供虚假材料套取项目建设资金、违反协议多拨付项目费用。二是向非协议单位付款、重要经济业务未记账以及未经批准发放奖金及补助。三是未严格执行公务接待、差旅费等相关规定,违规报销景点门票、伙食补助费、市内交通费、评审费等问题。四是部分保险公司未将代扣代缴的车船使用税汇缴至税务机关;保险公司员工自己的机动车未代扣车船使用税;伪造纸质交强险保单等。五是项目未公开招标。

十、审计建议

(一)进一步提高预算编制及执行精准性,规范项目库管理,树立“无预算不支出”的意识,加强对财政资金使用效益的跟踪检查,特别是重点专项资金和重点项目资金拨付的检查,加快支出进度,提高财政资金使用效益。

(二)进一步加强国有企业的监督管理,以推进供给侧结构改革为主线,持续深化国有企业改革,完善治理结构建立现代企业制度,增强核心竞争力。强化国有资本经营预算编制,严控国有资产处置,提升国有资产经营管理水平。

(三)进一步积极防范化解地方政府债务风险,坚决打好防范化解重大风险的攻坚战。进一步完善政府债务偿还机制、政府债务风险预警、化解管控等措施,通过资产置换、资产证券化、盘活政府性投资等方式消化存量债务中存在的问题。

(四)进一步健全完善审计整改长效机制。各部门要建立健全审计整改长效机制,加强协调配合,加大问责力度,加强对审计发现问题整改情况的督察督办。被审计单位要切实履行整改主体责任,深入分析问题形成的原因,健全完善内控制度,推动问题从源头上得到整改,切实解决屡审屡犯问题,主动公告整改结果,接受社会监督。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,认真落实党对审计工作的领导,自觉接受州人大常委会的指导、监督,坚持围绕中心、服务大局,依法全面履行审计监督职责,不忘初心,牢记使命,尽责担当、真抓实干,以优异成绩向新中国成立70周年献礼!

以上报告,请予审议。