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西双版纳傣族自治州人民政府

2017年西双版纳傣族自治州州本级预算执行和其他财政收支审计工作报告

  • 来源:西双版纳州审计局  | 
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  • 发布时间:2018-09-10 15:09 | 
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2017年西双版纳傣族自治州本级预算

执行和其他财政收支审计工作报告

 

——2018829在州十三届人大常委会第十一次会议上

州审计局局长  周 娜

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受州人民政府的委托,我向州十三届人大常委会第十一次会议报告2017年西双版纳傣族自治州州本级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

2017年,在州委、州政府和省审计厅的领导下,全州审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党的十九大精神,以推动供给侧结构性改革为主线,聚焦打好三大攻坚战,着力推动重大政策措施贯彻落实,促进经济高质量发展和提高财政资金绩效,促进深化改革和权力规范运行,促进党风廉政建设和反腐败斗争,从体制机制制度层面提出建议,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。按照审计法及相关法律法规规定,以及州人大常委会有关决议和审查意见,对州级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了州级财政管理和决算草案、部门预算执行、重大政策措施落实,以及防范风险、精准脱贫、污染防治、民生保障等领域专项资金管理使用情况。

审计结果表明,2017年,全州各级各部门在州委、州政府的坚强领导下,坚持稳中求进工作总基调,认真组织预算执行,加大政策落实力度,推进财政管理改革,为我州各项事业的健康发展提供了财力保障。

——财政监督管理成效明显。加强支出控制,严格执行经费开支标准,严控行政运行成本。2017年州本级三公经费总支出同比下降22.98%,控制成果显著。建立财政存量资金预警等级管理和常态化清理盘活机制,严格控制新增存量资金,州本级盘活财政存量资金4 485万元。

——加大民生投入保障力度。进一步调整优化财政支出结构,全力保障脱贫攻坚和惠民实事,拨付三农资金13 541万元,同比增长19.58%,其中:扶贫支出增长23.60%。城乡居民低保、城乡居民医保、基本公共卫生服务等财政补助标准得到全面提高。

——政府债券管理进一步规范。强化债务风险管控,成立西双版纳州政府性债务管理委员会,印发了《西双版纳州政府性债务风险应急处置预案》。规范政府债券资金管理,严格按要求将地方政府债务纳入预算管理,依法主动接受人大监督和社会监督。硬化债务考核监督,建立政府性债务信息公开制度,加强政府性债务考核评价和问责机制。

一、州本级决算草案和预算执行审计

州本级2017年度决算草案报表反映,2017年一般公共预算收入总计1 037 332万元,支出总计1 036 707万元;政府性基金预算收入总计218 122万元,支出总计215 482万元;国有资本经营预算收入总计12万元,支出总计12万元;社会保险基金预算收入总计282 330万元,支出总计265 681万元。与年初向人大报告的执行数相符。

从审计情况看,州级财政较好地执行了2017年度州本级预算,财政预算执行和其他财政收支情况良好,财政收支管理总体上较为规范。但在预算管理和执行审计中发现以下问题:一是将中等职业学校住宿费、高等学校学费和住宿费、函大、电大、夜大及短训班培训费等应由财政专户管理的资金调整作为一般预算收入缴入国库,导致虚增财政收入2 006.36万元。二是对单位上缴的卫生行政事业费、公办幼儿园保育费、国有资产处置收入等31笔预算收入计361.01万元未及时缴入国库。三是财政收入质量不高,近三年来非税收入占一般公共预算收入的比重较高,达40%以上。四是违规借款3 000万元。审计查出问题后,已收回借款3 000万元,上缴州级国库361.01万元,调整账务2 006.36万元。

二、税收征收管理审计

对原州地方税务局2017年度的税收收入征收管理情况进行了联网审计。审计核查疑点发现的问题:一是5户独立核算的纳税户未按规定办理纳税申报。二是已办理纳税申报未缴税款0.16万元。三是景洪工业园区来章汽车修理厂已缴增值税主税,未缴纳附税0.12万元;景洪工业园区钱兴国产汽车修理部2016年末生产经营地址变更,未办理迁移。四是未及时在税收征管信息系统中对个体工商户登记股权转让变更进行动态管理。以上未按规定征收缴纳的0.28万元税款,审计期间已整改。

三、重大政策措施落实跟踪审计

(一)保障性安居工程跟踪审计

继续对勐海县、勐腊县2017年城镇保障性安居工程进行了跟踪审计。发现的主要问题:一是应提未提廉租住房工程资金357.60万元;未安排保障性安居工程资金1 142.92万元。二是应收未收保障性安居工程住房租金93.81万元;违规审批、发放农村危房改造补助1.10万元;违规发放廉租住房租赁补贴0.94万元。三是勐腊县公租房分配目标任务未完成1664套;勐腊县农村危房改造4类重点对象名单及相关信息认定重复,造成未完成开工任务346户;勐腊县垦区危旧房改造未完成开工任务18套。四是勐海县保障对象条件发生变化,仍违规享受保障性住房3套。五是勐海县农村危房改造项目档案普遍存在资料不齐、填写不完整等情况。审计查出问题后,已收回违规资金24.94万元,3套违规享受的住房已腾退,其他问题正在整改中。

(二)政府债券资金跟踪审计

为规范地方政府债券资金管理使用,提高资金使用效益,对州本级2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况进行了跟踪审计,发现的主要问题:一是占用新增债券资金   7 500万元。二是置换债券资金闲置39.98万元。三是新增债券资金结余1 306.14万元。四是项目前期费闲置1 700万元。截至2018731,已收缴州级财政1 739.98万元,其他问题正在整改中。

四、重点领域专项审计

对州职业技术学院2016年度中等职业教育专项资金开展了审计。发现的主要问题:一是助学金、奖学金结余90.13万元长期挂往来款未清理。二是用国家免学费资金违规支付学生宿舍、食堂维修费8万元。三是37名享受国家助学金学生无申请材料。四是截至201777,职业技术学院134名在校学生无学籍。五是全国学生资助管理信息系统信息与学生学籍系统信息不匹配。六是学院5个学生食堂均为个体承包经营,未达到自主经营学生食堂比例不低于60%的要求。审计查出问题后,学院对长期挂账的助学金、奖学金进行了清理发放,剩余79.53万元已收缴州级财政;完善了享受国家助学金学生的申请资料。其他问题正在整改中。

五、脱贫攻坚审计

对勐腊县2017年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施和脱贫目标实现情况进行了审计。发现的主要问题:一是扶贫项目绩效未实现预期效果,涉及资金47.05万元。二是5个扶贫项目管理还不够到位,涉及资金1926.39万元。三是各行业部门动态管理数据不衔接,不精准。四是个别部门扶贫政策措施落实不够精准。违规与1名非建档立卡户生态护林员签约;15人未享受普通高中国家助学金4人未享受免除学杂费补助;未完成村卫生室标准化建设任务,未实现签约服务100%覆盖。五是截至审计时,个别乡镇贫困村脱贫退出不达标。有5个村贫困发生率高于3%1个村卫生室未达标,3个村村集体经济收入未达标。六是原易地扶贫政策贷款2亿元,未进行置换;财务核算还不规范、不及时。七是红颊竹鼠养殖产业扶持项目整改不到位,涉及资金79.73万元。

审计查出问题后,勐腊县相关部门进行了整改。除扶贫项目绩效未实现预期效果和易地扶贫政策贷款2亿元未完成整改外,其他5个问题完成整改。

六、固定资产投资审计

为了认真贯彻落实国家、省关于进一步完善和规范政府投资审计工作要求,加快投资审计转型,坚持在法定职权范围内开展审计监督工作。经批准,201831日起州级审计机关退出前置审计,回归投资审计监督职能。20177月至20186月对15家单位55项政府投资项目进行了审计。发现的主要问题:一是多计工程预算价1865.04万元。二是多计工程结算价8673.36万元。三是9个结算项目超计划投资5025.38万元。四是1个项目未招标。审计查出问题后,15家单位进行了整改。对未招标问题已移送主管部门立案处理。

七、领导干部经济责任审计

受州委组织部委托,州审计局2017年对5名州管领导干部进行了经济责任审计发现的主要问题:一是国有资产出租收入管理不规范。坐支国有资产出租收入弥补行政支出50万元、归还单位借款20万元;应收未收国有资产出租收入10万元;国有资产租金收入应缴未缴增值税及附加等7.23万元;应缴未缴非税收入46.78万元。二是政策执行不严。未及时收取相关费用140.29万元;2012年至2016年多提管理费用12 434.67万元;2012-2016年未经决策机构批准支付手续费2 145.96万元;未经批准自行购买商品和服务支出15.41万元;扩大开支范围314.94万元;未严格执行贷款首付款比例。三是财务核算不规范。漏记固定资产673.68万元;非税收入324.88万元已缴存财政专户但未在单位财务账上核算;差旅费20.7万元报销手续不全。四是内部监督管理不严。职工借款3.5万元未及时归还;单位工作人员不符合规定提取住房公积金3万元。审计查出问题后,已收回资金73.97万元,其他问题正在整改中。

八、州级部门预算执行和其他财政财务收支审计

(一)部门预算执行和其他财政财务收支审计

对州级4个预算单位的部门预算执行情况进行了审计。发现的主要问题:一是应缴未缴房产税5.4万元。二是挤占专项资金65.25万元。三是违反规定不回收项目前期工作经费550万元;滞留项目前期费600万元。四是违规用新增政府债券资金安排单位工作经费50万元;违规报销和支付餐费、交通补助费、各类评审费、职工商业保险费共计1.73万元。五是结转2年以上的存量资金47.55万元未缴财政。六是账务处理错误19 100万元。截至2018731,已收回州级财政1 001.14万元,还有2个问题正在整改中。

(二)2016年度预算执行和其他财政财务收支审计调查

为有力推进审计监督全覆盖,对州本级64个预算单位2016年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计调查,调查重点是州级预算单位往来款项情况。重点抽查了13个预算单位,发现的主要问题:一是超过三年以上,因债务人死亡、破产、失联多年等难以收回的款项余额共计670.92万元。二是超过三年以上难以支付的款项余额共计94万元。三是上级拨入资金结余长期挂账4.38万元。四是收取赞助款长期挂账7.09万元。五是应缴未缴非税收入35.93万元。六是历史遗留问题应进行清理处理的其他应收款余额100万元。七是年终编制决算报表将经费支出转入其他应收款中,超过三年以上未清理的资金结余合计     29 384.64万元。八是账务处理错误造成的往来款结余长期挂账69.08万元。九是超过三年以上仍具备收回条件的款项188.51万元、超过三年以上仍应支付的款项333.67万元、其他往来款余额224.99万元。截至2018731,重点核查的预算单位已上缴州级财政35.93万元。其他问题正在整改中。

九、审计建议

(一)强化预算约束,严格预算执行

规范预算的编制和执行,细化预算编制和批复,依法规范预算调整,增强预算约束力和严肃性。加强对部门和单位预算执行全过程的监督,推进财政监管体系建设,促进预算管理科学化、规范化和精细化。加强国有企业的监督管理,强化国有资本经营预算编制,促进国有资产和国有资本保值增值。

(二)强化重点领域监管,助力打赢三大攻坚战

加强政府债券资金管理及使用,防范债券资金闲置浪费或挪用,建立政府债券资金使用情况月通报制度,提高政府债券资金的使用效率。强化扶贫资金和扶贫政策落实情况的监管,加强跨部门涉贫信息整合共享,提高扶贫资金和项目绩效。加强山水林田湖草等资源保护开发的统筹和监管,促进生态文明排头兵建设。

(三)强化审计成果运用,督促落实问题整改

各部门和单位要高度重视审计发现问题的整改工作,认真落实审计整改工作主体责任,切实抓好问题整改,要深入分析原因,查找薄弱环节,不断完善管理控制制度。相关主管部门应承担起督促下属单位整改的责任,加强对整改工作的检查,形成整改合力。